1с 82 патент

Блог

В документе по расчету заработной платы отображается также сумма НДФЛ, в рассматриваемом примере она составляет 2600 рублей. Также зачитывается аванс в том же размере, а остаток аванса, который не был зачтен, переносится на следующий месяц.

Необходимо придерживаться следующей схемы действий.

Заработная плата, которая должна быть выплачена работнику за февраль, составляет 20 тысяч рублей.

  • Следующий шаг – это учет уже уплаченного сотрудником аванса. В 1С бухгалтерия учет налоговых платежей выполняется при помощи создания специального документа – «Авансовый платеж». Порядок действий для создания документа следующий:
    • из раздела меню «Заработная плата и кадры» следует перейти в подраздел «Налоговые платежи»;
    • выбрать команду «Сформировать» и далее выбрать тип документа «Авансовые платежи»;
    • раздел «Организация» в новом документе будет заполнен автоматически. В том случае, если база данных продукта содержит сведения более чем об одном предприятии, то следует выбрать тот филиал или подразделение, в которое был принят новый работник;
    • в разделе «Дата» необходимо прописать дату создания нового документа;
    • в разделе «Налоговый период» необходимо указать год зачета аванса (как правило, это текущий год);
    • далее следует указать данные работника, для которого зачитывается аванс. При этом поле «Уведомление о снижении налога на сумму аванса» будет заполнено по умолчанию в том случае, если все сведения о проведенном платеже ранее были заполнены;
    • поле «Сведения о платеже» необходимо заполнять, указав дату проведения платежа и размер уплаченного аванса (см. пример заполнения на Рис. 2);
    • после заполнения всех перечисленных разделов документ необходимо провести и сохранить.

    Все зачтенные платежи работника в решении 1С Бухгалтерия отображаются в регистре налоговой отчетности. Просмотреть их можно, перейдя в меню «Заработная плата и кадры» и далее – в раздел «Отчетность по заработной плате и НДФЛ». Пример такой отчетности приведен на Рис. 7.

    Рассмотрим каждый пункт более подробно.

    Учет авансовых платежей в 1С бухгалтерия – нюансы

    В решении 1С бухгалтерия есть возможность учитывать авансовые платежи, в том числе – и те платежи, которые были выполнены по НДФЛ иностранных граждан.

    Расчет заработной платы, а также начисление НДФЛ ведется при помощи документа «Начисление заработной платы», который формируется из меню «Заработная плата и кадры» (образец заполнения документа приведен на Рис. 3).

    1. Определение налогового статуса нового работника. Данный статус устанавливается в справочнике, содержащем сведения о работниках компании (меню «Заработная плата и кадры», подраздел «Сотрудники»). Статус прописывается в одноименном поле. В рассмотренном примере статус сотрудника следует определять как «Нерезидент, оформленный на работу по найму с наличием патента». Необходимо также указать дату, на которую этот статус актуален (см. иллюстрацию ниже).

  • Последний шаг – это расчет заработной платы и НДФЛ с учетом ранее совершенного сотрудником налогового платежа.
  • При будущих расчетах заработной платы аванс также будет зачитываться. За март сумма зачтенного аванса составит также 2600 рублей, аналогично – на все последующие месяцы вплоть до октября. В ноябре будет зачтен остаток аванса, который составит 1800 рублей.

    Как в этом случае отразить учет авансового платежа в 1С бухгалтерия 8.3?

    Меню: Операции – Регламентные документы НДС

    И заполним по кнопке «Заполнить – Заполнить документ». В нашем случае табличная часть «Восстановление по авансам»заполнена. При проведении документ формирует проводку по восстановлению НДС: Дт 76.ВА Кт 68.02.

    Сформируем книгу покупок по постановлению № 1137, за 3 квартал 2012 (вкладка «Покупка») или:

    28.08.2012 организация «Вишера» перечислила на банковский счет ООО «Боровик» аванс в сумме 83600 руб. (в т.ч. НДС 18%) в счет предстоящей поставки товаров. Получатель платежа выставил счет-фактуру на аванс.

    И заполним по кнопке «Заполнить – Заполнить документ». В нашем случае заполнена только табличная часть «Вычет НДС с полученных авансов». При проведении документ формирует проводку по вычету НДС с аванса: Дт 68.02 Кт 76.АВ.

    Учет НДС в 1С 8

    По кнопке «Список счетов-фактур (выд.)» откроем созданный счета-фактуру. По умолчанию установлен вид счета-фактуры: «На аванс», код вида операции: «02 – Авансы полученные». Чтобы с/ф попал в журнал учета счетов-фактур, необходимо указать дату, когда он был выставлен. Счет-фактура выданный на аванс формирует проводку по начислению НДС с аванса: Дт 76.АВ Кт 68.02:

    В предыдущих версиях программы было необходимо вводить регламентные документы «Формирование записей книги покупок» и «Формирование записей книги продаж» (если организация вела «обычный», не упрощенный учет НДС). Теперь учет НДС стал проще.

    Документ «Формирование записей книги покупок» сейчас необходим для отражения вычетов НДС по поступлению только в том случае, если в полученном счете-фактуре (или в документе поступления) не был установлен флаг «Отразить вычет НДС». Если флаг был установлен, все необходимые движения регистров и проводки были сделаны счетом-фактурой (или документом поступления), и счет-фактура попадет в книгу покупок. «Формирование записей книги покупок» служит также для отражения вычетов НДС с полученных авансов, по налоговому агенту, по уменьшению стоимости реализации.

    Кроме того, новая система учета НДС в «1С:Бухгалтерии» стала проще, часть регламентных документов уже не нужна. В предыдущих версиях программы упрощенный учет НДС был возможен только при известных ограничениях, а теперь он доступен всем.

    30.08.2012 организация «Вишера» произвела отгрузку товаров покупателю ООО «Топ-Инвест» на сумму 146000 руб. (в т.ч. НДС 18%). Покупателю выставлен счет-фактура.

    Счет-фактуру полученный можно отразить в программе двумя способами:

    Причем властям субъектов РФ дано право расширить список «патентных» видов деятельности в отношении бытовых услуг (пп. 2 п. 8 ст. 346.43 НК РФ). Поэтому если каких-то услуг нет в федеральном перечне, то нужно еще заглянуть в местный закон. Возможно, там они присутствуют.

    Патент для ИП: плюсы и минусы патентной системы

    Минусов у ПСН намного меньше, чем плюсов, но они есть.

    Суть ПСН заключается в том, что сумма налога фактически составляет стоимость патента, и не зависит от дохода, который ИП получит в процессе своей деятельности. То есть сумма налога при ПСН фиксирована, а ее точная величина формируется исходя из потенциально возможного к получению годового дохода (по каждому конкретному виду деятельности он установлен свой) и периода, на который приобретается патент. Это может явиться преимуществом, например, если фактический доход окажется выше «потенциально возможного». Размеры потенциально возможного к получению годового дохода по видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется ПСН, устанавливаются законами субъектов РФ (п.2, пп.1, 2 п.8 ст.346.43 НК РФ).

    • первый платеж в размере 1/3 налога (стоимости патента) – в течение 90 календарных дней после начала действия патента;
    • второй платеж на оставшуюся сумму (2/3 налога) – не позднее даты окончания срока действия патента.
    • Заверять эту книгу в налоговой инспекции не нужно, поскольку нигде не закреплена такая обязанность. Вестись она может как на бумаге, так и в электронном виде. При ведении книги в электронном виде предприниматели обязаны по окончании налогового периода распечатать ее на бумаге. Книга на бумажном носителе должна быть прошнурована и пронумерована. На каждый очередной налоговый период (календарный год) открывается новая книга учета доходов. Такой порядок следует из пунктов 1.4, 1.5 Порядка, приведенного в приложении № 4 к приказу Минфина России от 22.10.2012 № 135н.

      К минусам применения ПСН можно отнести и то, что предприниматель не сможет отказаться от этого режима до истечения срока действия патента. Если, конечно, речь не идет вообще о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась ПСН. То есть, начав применять спецрежим в отношении конкретного вида деятельности, ИП обязан применять его до тех пор, пока срок действия патента не закончится (письмо ФНС России от 11.12.2015 № СД-3-3/4725).

      Чтобы получить патент, ИП должен написать заявление по форме № 26.5-1, утвержденной приказом ФНС России от 18.11. 2014 № ММВ-7-3/589. Если предприниматель планирует вести два вида деятельности и применять в отношении них ПСН, то ему следует подать два заявления (письмо Минфина России от 27.01.2017 № 03-11-11/4189).

      Итак, решение применять ПСН принято. Каковы дальнейшие действия предпринимателя?

      Важное значение для применения ПСН имеет вид деятельности, которым планирует заниматься или уже занимается предприниматель. Дело в том, что данный режим налогообложения может применяться только в отношении определенных видов деятельности. Все они приведены в пункте 2 статьи 346.43 НК РФ. Но даже если конкретный вид деятельности упомянут в списке, нужно убедиться, что в регионе, где планирует работать ИП, местные власти ввели ПСН в отношении данного вида деятельности.

      Другим плюсом ПСН является то, что можно не уделять пристального внимания таким нюансам, как оформление документов самим ИП, так и его контрагентами. Ведь налог не зависит от величины доходов и расходов, поэтому при проверке ИП налоговики вряд ли будут придираться к оформлению первичных документов и наличие «дефектных» документов не вызовет особых проблем.

      Первый недостаток состоит в том, что если в какие-то периоды у предпринимателя будет низкий доход (или не будет его вовсе), то такой финансовый кризис не позволит ему уменьшить сумму налога. Но и здесь есть выход. Если ИП понимает, что кризис затяжной, то он может сняться с учета в качестве плательщика ПСН, заявив о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется патентная система. Это поможет снизить сумму налога, так как при прекращении «патентной» деятельности до окончания срока патента сумма налога пересчитывается, исходя из фактического периода деятельности в календарных днях. Если в результате перерасчета налога появилась переплата, то, при условии подачи соответствующего заявления, ее можно вернуть или зачесть в общем порядке (письмо Минфина России от 25.05.2016 № 03-11-11/29934). Затем, когда ситуация у ИП улучшится, можно получить новый патент.

      В первую очередь, ИП должен определить, в течение какого срока желает применять ПСН. Здесь стоит отметить, что патент выдается по выбору предпринимателя на любой срок – от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года (п. 5 ст. 346.45 НК РФ). То есть налоговый период (срок действия патента) не может начинаться в одном календарном году, а заканчиваться в другом. При этом налоговым законодательством не предусмотрено ограничение даты начала действия патента началом календарного месяца. Начало срока действия патента может приходиться на любое число месяца, указанное ИП в заявлении на получение патента, и истекать в соответствующее число последнего месяца срока. А вот получить патент на срок менее месяца не получится, так как законодательством такая возможность не предусмотрена (письма Минфина России от 20.01.2017 № 03-11-12/2316, от 26.12. 2016 № 03-11-12/78014).

      Изменения нормативных положений по текущему году коснулись только сроков уплаты НДФЛ в государственный бюджет. С начала 2016 года, независимо от способа выплаты заработной платы сотрудникам, налог уплачивается не позже, чем на следующий день после произведенной выплаты.

      Иностранцы для получения права проведения трудовой деятельности на территории Российской Федерации должны получить соответствующий патент, который подразумевает под собой выплату авансовых платежей по НДФЛ (ст.227.1 п.2 НК РФ).

      Кроме того, изменилась кодировка иностранного сотрудника – не резидента в налоговой справке по форме 2 НДФЛ.

      Также в программе предусмотрено заявление, которое необходимо подавать в органы ФНС (напоминаем, что обратиться в ФНС можно только после получения заявления от сотрудника на имя работодателя с соответствующей просьбой).

      Программное обеспечение компании 1С на базе технологической платформы 1С Предприятие 8 позволяет автоматизировать процесс налогового вычета, после получения из налоговой уведомления о подтверждении права на уменьшение расчетного платежа. В программе предусмотрен документ Заявление на вычеты по НДФЛ. Данный документ в программе 1С Бухгалтерия 8, редакция 3.0, находится на закладке Зарплата и кадры, подраздел НДФЛ.

      Чтобы налоговые органы разрешили работодателю применить налоговые вычеты по налогу с доходов физических лиц, в местные отделы ФНС подается заявление установленного образца (приказ № ММВ-7-11/512@ от 13 ноября 2015 года).

      Работодатель, при вычитании указанного налога в момент исчисления заработной платы, может уменьшить размер НДФЛ на сумму авансовых платежей с патента (ст.227.1 п.5 и п.6 НК РФ).

      Форма регламентного заявления в налоговую инспекцию содержит в себе информацию по наименованию организации-работодателя, сведений по сотруднику и основание предоставления налогового вычета согласно статьи 227.1 пункт 6. Сведения о налогоплательщике заключают в себя: ФИО, налоговый номер сотрудника, дату рождения и документ, удостоверяющий личность. Количество листов по индивидуальным сведениям формируется в зависимости от количества работников, претендующих на вычеты.

      Под особым статусом иностранца подразумеваются: беженцы, участники государственных программ по переселению, высококвалифицированные специалисты, иностранцы, работающие по патенту и граждане страны – участницы ЕАЭС (ст.207 п.2 и 2.1 НК РФ).

      Расчет НДФЛ иностранным гражданам в 1С

    • выяснить, не попадает ли сотрудник предприятия под уровень иностранца особого статуса;
    • установить, сотрудник резидент или не резидент РФ (напоминаем, резидентом страны считается особы, пребывающие на территории государства непрерывно 183 календарных дня);
    • определить вид дохода сотрудника, гражданина другой страны.
    • При заполнении документа проставляется год, за который следует произвести перерасчет, и указываются особы, удостоверяющие поданную информацию.

      В 2016 году законодательство страны претерпело много изменений, однако порядка удержания налога с доходов физ.лиц и предоставления налоговых вычетов по нему перемены не коснулись. Как и раньше, сотруднику-иностранцу необходимо определить статус, чтобы правильно проводить вычеты по налогам, а именно:

      К справочнику контрагентов можно перейти, выбрав в главном меню раздел «Покупка» или «Продажа» и нажав на кнопку «Контрагенты». К такому же результату приведет и нажатие одноименной кнопки в закладках панели функций «Покупка» или «Продажа». Еще есть возможность, нажать пункт меню «Операции», выбрать «Справочники» и в списке выбрать «Контрагенты».

      После проверки результатов заполнения реквизитов на закладке «Контакты» переходим на закладку «Счета и договоры»

      Выберем нужный вариант схемы налогообложения и нажмем кнопку «Записать». Данные введенные в поле схем налогообложения будут использоваться при формировании данных Декларации о прибыли.

      Заполнив данные на очередной вкладке удобно нажимать кнопк снизу «Записать», при этом Вы сохраняете внесенные записи и не рискуете их потерять в случае каких-либо внезапных неполадок. В конце редактирования нажмем кнопку «ОК» для полного внесения в ИБ новых данных договора.

      1с 82 патент

      В справочнике контрагентов, допустим, создадим новую группу для вида контрагентов — «Важливі постачальники» («Важные поставщики»). Для этого, нажав на кнопке «Добавить группу» (кнопка меню, на которой изображена папка с зеленым знаком плюс), заполним реквизиты новой группы. Заметим, что после создания новой группы в нее можно будет перенести существующих клиентов так, как описано в статье — Как в 1С перенести в другую группу? Заполнив реквизиты нажимаем «ОК».

      После создания каждого банковского счета сохраняем данные кнопкой «ОК».

      К информации в разделе «Контакты» нужно отнестись внимательно, т.к. данные этого раздела используются в документах, формируемых 1С.

      Проверяем все введенные данные и сохраняем карточку нового контрагента нажатием кнопки «ОК».

      Далее создадим запись или записи о банковских реквизитах клиента. Для этого в разделе «Банковские счета» нажмем кнопку меню «+». Заполним реквизиты банковского счета.

      На второй закладке заполним адресные и контактные данные данные. Переход к формам для внесения данных реквизитов происходит по нажатию кнопки «…» (рис). Для внесения новой записи для контактов нужно нажать на кнопку «+» в нижнем меню. Далее заполним интуитивно-понятные реквизиты.

      Заполняем реквизиты шапки и далее по порядку реквизиты таблиц на закладках ниже. Заметим, что поле наименование можно заполнить таким образом, чтобы было понятно бухгалтеру при поиске и выборе нужной записи в справочнике, это поле не будет присутствовать в печатных формах в большинстве случаев. Там будет использоваться поле «Полное наименование». После заполнения первой закладки переходим ко второй. Для этога нажмем кнопку «Записать», после этого станут доступны все закладки.

      И, после редактирования реквизитов договоров и банковских счетов переходим к последней закладке карточки нового контрагента «Схемы налогообложения».

      И в том и в другом случае — буду говорить бухгалтерам, что по каждому виду деятельности — свой документ.

      Торговля оформляла выручку документов через "Поступление наличных" с видом операции "Оплата от покупателя".

      Оформляем выручку через "Оплату платёжными картами" с любым видом операции (что "Оплата от покупателя", что "Розничная выручка").

      Формируем приход денежных средств, закрываем месяц.

      Формируем книгу доходов по патенту — и она пустая.

      1с БП 3

      Встречал упоминания о том, что склад надо делать типа НТТ, но у меня прошло и при виде "Оптовый склад".

      Формируем книгу доходов по патенту — там все 14’000.

      Так как что в УСН (доходы), что в патенте не важны расходы — то хотели обойтись "малой кровью".

      Включаем функциональность "Торговля" — "Розничная торговля".

      Выписка подхватывает первый незакрытый документ "Отчёт о розничных продажах" и нет возможности выбрать.

      И теперь — при проведении выписки банка продажа "закрывается" правильно — и информация попадает в "Книгу доходов по патенту" (дата операции равна дате выписки, а не дате отчёта о продажах!).

      В процессе работы сотрудники «Консалт-Аудит» зарекомендовали себя, как высококвалифицированные специалисты, способные на должном оказывать аудиторские и консалтинговые услуги. При проведении проверок аудиторы показали, что они превосходно разбираются в специфике ведения бухгалтерского учета, налогообложения и особенностях документооборота некоммерческих организаций. Учитывая качественное выполнение проведенных аудиторских услуг, мы не только надеемся на дальнейшее сотрудничество, но и рекомендуем «Консалт-Аудит» как партнера по бизнесу.

      УСН 15% Ведение налогового учета в 1С, начисление заработной платы, отчетность в ИФНС, Пенсионный фонд и Фонд социального страхования

      Риски профессиональной ответственности

      УСН 15% Ведение бухгалтерского и налогового учета в 1С, начисление заработной платы, отчетность в ИФНС, Пенсионный фонд и Фонд социального страхования, Госкомстат

      УСН 6% ПАТЕНТ Заявление на патент, УСН. Ведение налогового учета в 1С, расчет авансовых платежей, составление налоговой декларации

      УСН 6% ПАТЕНТ Ведение налогового учета в 1С, начисление заработной платы, отчетность в ИФНС, Пенсионный фонд и Фонд социального страхования

      С фирмой «Консалт-Аудит» комфортно работать. Хочется отметить комплексный подход аудиторов в решении сложных проблем и получение практической помощи по вопросам налогообложения. Рекомендую, как надежного партнера.

      УСН 6% Ведение бухгалтерского и налогового учета в 1С, начисление заработной платы, отчетность в ИФНС, Пенсионный фонд и Фонд социального страхования, Госкомстат

      Позвольте выразить искреннюю признательность компании «Консалт-Аудит» за многолетнее плодотворное сотрудничество в вопросах бухгалтерского учета. Хотелось бы особо отметить безукоризненный профессионализм и поблагодарить за оперативность и содействие аудитора Вашей компании — Чераневу Наталью Владимировну.

      НАШИ УСЛУГИ

      Координатор, Благотворительный фонд «Дети наше будущее»

      Работаем с «Консалт-Аудит» более пяти лет. В процессе работы специалисты аудиторской фирмы подтвердили свой профессионализм.Благодаря чему, при проверке контролирующими органами хозяйственной деятельности нашей организации, не возникает лишних вопросов. Мы считаем наше сотрудничество с «Консалт-Аудит» весьма успешным и плодотворным, что дает нам веские основания рекомендовать их как честных партнеров и профессионалов своего дела.

      Общая система налогообложения Ведение бухгалтерского и налогового учета в 1С, начисление заработной платы сотрудникам, отчетность в ИФНС, Пенсионный фонд и Фонд социального страхования, Госкомстат