До вычета подоходного налога 13

Блог

После подачи всех документов, возврат вычета может быть произведен на указанный счет в срок не более 4 месяцев, с момента оформления заявки.

Хорошее образование – это залог успешной карьеры и безоблачного будущего. Именно так думают многие родители, направляющие своих детей учиться в вузы или специализированные курсы. Однако, сегодняшние реалии таковы, что далеко не всем российским гражданам по карману оплатить свое образование или учебу детей, родственников. В этой связи мы предлагаем вам ознакомиться с информацией, которая поможет оформить возврат подоходного налога за обучение. Как это сделать и кто вправе рассчитывать на подобную льготу, мы расскажем в этой статье.

Если бы учеба сына обошлась гражданину больше, чем 50 тысяч рублей, он в любом бы случае получил 6500 рублей.

Сумма возврата не может превысить сумму налога, оплаченную физическим лицом по справке 2-НДФЛ. Это следует учитывать, подавая заявление.

На какую сумму возврата можно рассчитывать? Это величина не фиксируемая, но имеющая предел, и зависит она от нескольких факторов:

  • уровень доходов, а значит, и отчислений в бюджет;
  • стоимость обучения.
  • Возврат подоходного налога за учебу: как вернуть деньги за обучение в институте

    Декларацию можно заполнить на официальном сайте Федеральной налоговой службы РФ, зарегистрировавшись и зайдя в личный кабинет.

    Учитывайте, что персональные данные на любых банковских документах (чеки, квитанции, ордеры, договор на обучение, в случае заявления за родственников) должны быть от того человека, который подает заявление на налоговый вычет.

    Правило о налоговом вычете распространяется на различные субъекты образовательной сферы. Любая платная форма за получение образования (специализированные курсы, среднее техническое образование, лицей, детские коммерческие сады, школа искусств и т.д.), попадают под этот список.

    По состоянию на 2017 год максимальная сумма компенсации составляет 15 600 рублей. Даже при очень высоком окладе и оплате высокого подоходного налога, гражданин получит обратно не более 15 600 рублей.

    В каких случаях можно рассчитывать на подобную компенсацию?

    1. Если человек самостоятельно проходил обучение на коммерческих курсах с целью повышения навыков или квалификации.
    2. Обучались его дети на дневной форме.
    3. Обучались близкие родственники возрастом до 24 лет на дневной форме в государственном или коммерческом учреждении. При этом заведение должно иметь лицензию и соответствующую квалификацию.
    4. На социальную компенсацию не могут рассчитывать:

      • лица, не имеющие официального трудоустройства;
      • безработные;
      • лица, не являющиеся резидентами страны;
      • граждане, оплатившие обучение за счет материнского капитала;
      • предприниматели, работающие по упрощенной схеме.
      • Для студентов, которые учатся на заочной форме и при этом официально трудоустроились — это отличный способ вернуть частично средства, вложенные в образование.

        Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ: бланк, образец заполнения.

      • документация на квартиру и платежные документы (расписка, банковские выписки и пр.);
      • ипотечный договор;
      • свидетельство о заключении брака (при желании распределить вычет между супругами.
      • При приобретении жилья в совместную/общедолевую собственность работающая супруга вполне может получить вычет вместо пенсионера. Конечно, если бы они оба работали, то семья в совокупности могла бы получить до 520 тыс.р. (если купленная квартира дороже 4 млн.р.).

        Сущность налоговых вычетов состоит в освобождении россиян от налогов в той части расходов, которые они понесли на покупку квартиры.

        Рассмотрим частные условия получения налоговых вычетов российскими пенсионерами в зависимости от их доходов.

        Допустим, ежемесячный доход составляет 35000 р.,из который удерживается в виде НДФЛ 4550 р. годовая сумма налога составляет 54600 р. Именно ее допускается вернуть из бюджета, а остаток переносится на следующие периоды.

        Так, если компенсировать все затраты не удалось, пенсионер может заявлять на вычет до того момента, пока он получает налогооблагаемые доходы.

        Например, пенсионер уже не работает 5 лет, а его супруга еще не достигла пенсионного возраста. Они приобрели квартиру за 3 млн.р. в совместную собственность. По умолчанию каждый из них мог бы получить вычет в размере 1⁄2 от стоимости недвижимости с 1.5 млн.р. Но так как право на вычет пенсионер утратил, он написал заявление о перераспределении его в размере 100% в пользу супруги. В результате именно она получила вычет 260 тыс.р. с лимита в 2 млн.р. (по максимуму).

        В ст. 218, 220 и 221 установлен перечень льгот и вычетов, который предоставлен налогоплательщику-резиденту РФ. В ст. 217 НК исключается обложение налогами пенсионных и прочих соцвыплат.

        До 2012 года если у пенсионера не было никаких доходов кроме госпенсии, он не мог рассчитывать на вычеты. Но с 2012 года ситуация изменилась и были приняты поправки в Налоговое законодательство в пользу пенсионеров.

        За приобретенную недвижимость пенсионер может оформить вычет по максимуму 260 тыс.р. Но вернуть за текущий год он вправе не более 18720 р. Остаток вычета (241280 р.) он по закону может перенести на следующие годы, пока лимит в 260 тыс.р. не исчерпается.

        Положен ли возврат подоходного налога пенсионерам при покупке квартиры, и как им получить имущественный налоговый вычет

        На втором этапе вам нужно вместе с документами на жилье и уведомлением от ФНС обратиться в бухгалтерию по месту работы. Здесь пишется заявление на имя руководства по форме, утвержденной у юрлица. С этих пор работодатель временно перестанет выполнять свои функции налогового агента и удерживать налог из зарплаты.

        С 2014 год россияне могут неоднократно пользоваться вычетами, пока в совокупности вся сумма выплат из бюджета не достигнет 260 тыс.р. Если гражданин воспользовался своим правом на вычет до 2014-го года, то заявить на него снова он не вправе (даже с учетом последних правок).

        В основной пакет входят такие документы, как:

        По последнему правилу необходимо отметить, что в 2018 году уже невозможно оформить льготу за 2012 год.

        Особое внимание следует уделить соглашению о праве собственности. В расчет возмещаемого размера не берутся во внимание затраты, которые напрямую связаны с реконструкцией либо перепланировкой жилья.

        В завершении можно отметить — несмотря на простоту оформления налогового вычета крайне важно знать о рассмотренных выше нюансах, поскольку зачастую пенсионеры не обладают всеми необходимыми сведения для беспрепятственного получения вычета.

        Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером (налоговый вычет) в РФ в 2018 году

        Согласно российскому законодательству в некоторых ситуациях допускается возможность оформления имущественного вычета для граждан пенсионного возраста при покупке квартиры.

        Однако сегодня ситуация изменилась и все-таки были внесены поправки на законодательном уровне в пользу граждан пенсионного возраста.

        Отныне у них есть право на возврат НДФЛ вне зависимости от периода приобретения объекта жилой недвижимости за последние 4 года. К примеру, если в 2016 году допускалась возможность оформления возврата только за 2015-2012 годы.

        Необходимо четко понимать, в каких именно годах гражданин вел официальную занятость, вносил ли он все предусмотренные налоги в казну, и на что можно претендовать от государства, если пенсионер не был официально трудоустроен.

        Граждане, которым начисляется денежная выплата в форме пенсионного обеспечения, в процессе приобретения квартиры, дома либо иного объекта жилой недвижимости наравне с иными лицами имеют законное право претендовать на оформление льготы в виде имущественного налогового вычета.

        Под этим подразумевается, что налогоплательщики при наличии обязанностей уплатить налог вправе снизить налогооблагаемую базу на определенную сумму.

        Оформление возврата подоходного налога при покупке квартиры пенсионерам требует знания многочисленных нюансов, о которых подробно указано в законодательстве России. Рассмотрим о них подробней.

        Видео: возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

        Получить вычет по НДФЛ за лечение зубов в Российской Федерации может каждый налоговый резидент. Иностранец становится таковым, если официально находится в стране больше 183 дней. Именно в этот момент со всех его доходов начинается удерживаться не 30%, а 13%.

        Так как человека в отделении зубопротезирования сначала готовят к операции, а только потом осуществляют имплантацию, то на руки обычно ему выдают две справки:

        Как только иностранец стал налоговым резидентом, он может рассчитывать на государственную компенсацию.

        Стандартный налоговый вычет за платные стоматологические услуги предоставляется на основании следующих законодательных актов:

      • оплату стационарного и амбулаторного лечения зубов у себя и близких родственников;
      • покупку необходимых медикаментов;
      • страховку ДМС по стоматологии;
      • санаторно-курортное оздоровление;
      • Компенсируется не сама путевка с питанием и проживанием, а все виды лечения: диагностирование, обследование, терапевтические консультации, профилактика.

        Тонкости заполнения бланков заявлений следует уточнить заранее, обратившись к сотруднику налоговой инспекции.

        • Статья 219 НК, в которой устанавливаются предельные размеры компенсаций.
        • Статья 210 НК, обозначающая максимальные сроки подачи требуемой для оформления документации.
        • Постановление Правительства №201 (в редакции 26.06.07), устанавливающее перечень медицинских услуг и лекарств, по которым может вестись возврат подоходного налога.
        • Письмо ФНС №ЕД-3-3/4646, в котором приводятся причины отказа по выплате компенсации.
        • Письма Минсоцразвития №26949/МЗ-14 и Минфина №03-04-05/7-146, в которых даны ключевые признаки дорогостоящего лечения, требующего увеличения вычета (установка имплантатов, мостов и т. д.).
        • Письмо Минфина №03-04-07/2789, объясняющее ситуации возврата средств только за оплату услуг.
        • Налоговый вычет – это социальная льгота плательщикам НДФЛ. Ее суть заключается в том, что государство готово возместить человеку часть потраченных средств в виде частичного или полного возврата подоходного налога. Как известно, за лечение, имплантацию и прочее протезирование зубов можно получить налоговый вычет до 120 т. р.

          Гарантированное получение вычета по НДФЛ за лечение и протезирование зубов в 2018 году

        • имплантацию;
        • реплантацию;
        • зубное протезирование;
        • установку металлоконструкций: брекетов, мостов.

        Средства возмещаются налогоплательщику не сразу. В течение трех месяцев после подачи заявления проводится камеральная проверка, на основании которой и будет вынесено решение о предоставлении вычета или об отказе. В случае одобрения заявки возвращенные деньги на счет физического лица поступят в течение следующего месяца.

        Но в этом правиле также есть исключения. Если речь идет о гражданах стран ЕАЭС, то их причисляют к налоговым резидентам с приезда в РФ, а потому высчитывают налог по ставке 13%. Поэтому они могут рассчитывать на налоговый вычет с самого первого дня нахождения в Российской Федерации, если решат лечить и протезировать зубы (ставить импланты) в местных клиниках наравне с россиянами. Компенсируемая сумма возвращается им также на счет, открытый в банке РФ.

        В некоторых ИФНС требуют написать не одно, а сразу два заявления:

      • Паспорт или временное удостоверение личности.
      • Договор: долевого участия или купли-продажи.
      • На выбор:
        • Акт о приеме квартиры.
        • Свидетельство о регистрации права собственности.
        • Платежные документы об оплате имущества.
          1. Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ).
          2. Справка о доходах (форма 2-НДФЛ).
          3. Заявление на возврат налога, где указываются реквизиты счета в банке для перечислений.
        • Справка об удержанных процентах за год (оригинал).
        • Договор между кредитором и заемщиком (заверенная копия).
        • Иногда федеральные органы запрашивают ксерокопии расчетных документов по выплате займа.
        • Имущественный налоговый вычет используется после покупки жилой недвижимости и предоставляет возможность получения выплаты в размере 13% от объема потраченных средств.

        • гражданин РФ официально трудоустроен (выплачивает подоходный налог);
        • купленный объект (объекты) относится к разряду жилого помещения;
        • недвижимость принадлежит территории РФ.
        • Доступны два способа возврата части средств, переведенных застройщику:

        • строительство/приобретение всех видов жилого имущества (или его части);
        • покупка участка земли:
        • с готовым жильем;
        • для его строительства;
        • погашение процентов:
        • по целевому займу (ипотечному кредиту), потраченному на строительство/приобретение недвижимости;
        • по кредиту, взятому с целью рефинансирования ипотечного займа;
        • оплата материалов для отделочных работ и услуг по оказанию ремонта (если жилье куплено у застройщика без отделки).
        • Выплате имущественного налога не подлежат иные расходные операции: на сантехническое и прочее оборудование, перепланировку.

        • 2000000 рублей – максимальная сумма, входящая в стоимость недвижимости и от которой исчисляется компенсация 13% (всего в течение жизни налогоплательщику разрешено получить средства в меньшем размере или равном 2000000х13%=260000 рублей);
        • согласно закону, если недвижимость, купленная позднее 1 января 2014 года, дешевле предельной суммы, то платеж рассчитывается от фактической стоимости жилья. На остаток можно претендовать при приобретении других объектов вплоть до получения полного объема – 260000 рублей. Для тех, кто стал владельцем жилого имущества до этой даты, право возврата 13% доступно лишь единожды;
        • за 12 месяцев нельзя получить обратно более той суммы, что перечислена сотрудником в качестве подоходного налога, поэтому для возмещения всей суммы вычета потребуется минимум год;
        • 3000000 рублей – максимальная сумма погашенных процентов по ипотечному займу, с которой разрешается запросить налоговую выплату (всего в течение жизни налогоплательщику разрешено получить средства в меньшем размере или равном 3000000х13%=390000 рублей);
        • ограничение суммы действительно для кредитов, полученных позднее 1 января 2014 года;
        • займы, взятые до этой даты, не обладают лимитом по размеру переплаты;
        • налоговый вычет с процентов выполняется по мере выплаты их банку и исключительно за один объект недвижимости.
        • платежи на приобретение имущества;
        • подтверждение права собственности недвижимости.
        • Подводя итог, следует отметить особенности:

          Сроки выплат налогового вычета при покупке квартиры — порядок обращения

        • у взаимозависимых лиц. Ими являются супруги, родители, дети, опекуны и подопечные, братья и сестры, а также работодатели (согласно налоговому кодексу РФ);
        • с помощью перечислений от организаций и из бюджетных средств.