Имущественный налог задачи с решением

Блог

Факт реализации данных активов оформлен в соответствии с установленным законодательным порядком, срок владения ими зафиксирован документально, а вот документации, свидетельствующей о фактических тратах на приобретение проданного имущества, у Соколова В. М. не имеется. Рассчитаем вычеты, налоговую базу и сам НДФЛ, если:

За 2015 год доход Соловьева С. Д., который следует учесть в базе по НДФЛ, — 280 000 руб. Определим базу по данному налогу за 2015 год, учитывая все перечисленные выше условия.

3 536 + 3 536 + 3 536 + 3 718 + 3 718 + 3 718 = 21 762 руб.

за 01/2016 = (30 000 – (1 400 × 2)) × 0,13 = 3 536 руб.

2. Условие № 2 предполагает, что доход Соколова В. М. будет рассчитан следующим образом: 2 500 000 + 175 500 = 2 675 500 руб.

за 02/2016 = (30 000 – (1 400 × 2)) × 0,13 = 3 536 руб.

за 04/2016 = (30 000 – 1 400) × 0,13 = 3 718 руб.

Итого за полугодие 2016 года сумма НДФЛ, начисляемого на доходы Симоновой В. К., составит:

Соколов В. М. продал дом вместе с земельным участком, а также гараж. Доход от реализации гаража — 175 500 руб., дома — 2 500 000 руб.

Проверь себя — задачи по НДФЛ с решением

У Симоновой В. К., работающей в компании «Альфа», до марта 2016 года не состоявшей в законном браке (она является вдовой), есть 11-летний сын. Ее месячный доход за январь-июнь 2016 года — 30 000 руб. 20 марта 2016 года Симонова В. К. повторно вышла замуж. Вычислим сумму НДФЛ с ее доходов за 1-е полугодие 2016 года.

за 05/2016 = (30 000 – 1 400) × 0,13 = 3 718 руб.

за 06/2016 = (30 000 – 1 400) × 0,13 = 3 718 руб.

Вместо использования права на получение налогового вычета при продаже имущества налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг.

Практические задачи по экономике

В размере 3000 руб. – на третьего и каждого последующего ребенка.

1. НДФЛ, удержанный по месту выплаты дохода:

При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).

2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде:

— НДФЛ за январь: (31 700 – 4 400) ? 0,13 = 27 300 ? 0,13 = 3 549 руб.

Переплата составила 15 600 руб. (62 400 – 46 800) (120 000 ? 0,13 = 15 600 руб.)

а) Героев Советского Союза и Героев Российской Федерации,

1. Налоговая база по НДФЛ без учета социального налогового вычета:

— за услуги по его лечению, предоставленные медицинскими учреждениями РФ;

Сумма неиспользованного имущественного налогового вычета в размере 1 250 000 руб. (2 000 000 – 750 000) переходит на следующий (следующие) налоговый период (п. 1.2 ст. 220 НК РФ).

В отчетном году доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13%, составил 120 000 руб., который выплачивался в форме оклада ежемесячно в одинаковой сумме

Необходимо определить сумму налога, которую по итогам года на основании декларации Пуговкиной А.С., вернут ей и сумму имущественного вычета.

2. Умножаем стоимость квартиры на 0,13 (13%) и получаем сумму, на которую мы фактически можем претендовать.

1. Налоговый вычет на ребенка Пуговкина будет получать в течение года, в размере

Гражданка Пуговкина А.С,, имеющая на иждивении ребенка, продала квартиру, которой владела 1 год, за 900,0 тыс. рублей. Добавив 500, 0 тыс. рублей, она в том же году купила двухкомнатную квартиру. Ежемесячная заработная плата Пуговкиной А.С. составляет

НДФЛ=Налоговая база * Ставка налогообложения.

Задача: определить НДФЛ и сумму имущественного вычета

900,000+500,000=1 400 000 р. – стоимость новой квартиры

1. Берем стоимость квартиры/дома, если стоимость по договору более 2.000.000 рублей (если квартира приобреталась до 1 января 2008 года, то следует заменить 2.000.000 на 1.000.000 рублей) отбрасываем все что сверх данной суммы.

как это правильно сделать? заранее спасибо.

3. Заказываем в бухгалтерии справку по форме 2-НДФЛ за истекший год и в поле налогов исчислено мы находим сумму которую мы можем получить сейчас, если сумма меньше полученной в пункте 2, то остаток переносится на следующие налоговые периоды до полной выплаты всей суммы вам.

С 1 января 2008 года размер базы для исчисления имущественного вычета был увеличен с 1 млн. до 2 млн. рублей, из этой суммы покупателю возвращается 13%. Соответственно, если сделка купли-продажи была совершена в 2008 году, то максимальная сумма выплат составит 260 тыс. рублей, а на жилье, купленное ранее – 130 тыс. рублей.

за 4 месяца сумма составит 4 472 руб.,(1 118 * 4), а за остальные 8 месяцев: 10 400 руб.,(10 000 * 0,13 = 1 300 руб., 1 300 * 8). НДФЛ уплаченный в бюджет с учетом налоговых вычетов за год составит: 10 400 + 4 472 = 14 472 руб.

Задачи по НДФЛ с решением помогут вам лучше разобраться, как рассчитывается этот налог. Поскольку НДФЛ тесно связан с налоговыми вычетами, в решении задач по НДФЛ мы уделим особое внимание этим важным вопросам.

А всего за указанный период сумма начисленного налога с дохода Ковалевой А. Н. составит 2 236 + 2 236 + 2 418 + 2 418 + 2 418 = 11 726 рублей.

Практические задачи по НДФЛ с решениями

Сумма имущественного налогового вычета, согласно подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ, будет равна 1 000 000 + 170 000 = 1 170 000 рублей.

2. По условиям второго варианта задачи общий доход Семенова С. В. составит: 2 400 000 + 170 000 = 2 570 000 рублей.

В 2015 году Звягинцев М. К. оплачивал свое лечение в размере 140 000 руб. Лечение его заболевания включено в утвержденный Правительством РФ перечень медуслуг и отнесено к числу дорогостоящих. Медучреждение действует в соответствии с лицензией, а Звягинцев М. К. располагает документами, которые подтверждают его расходы, связанные с лечением и покупкой необходимых лекарств (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

База по НДФЛ без учета социального вычета на лечение равна 260 000 рублей. По дорогостоящим медуслугам вычет устанавливается в размере произведенных и подтвержденных расходов. Поэтому, несмотря на то, что предельная сумма вычета на лечение составляет 120 000 рублей, в данном случае вычет можно взять в полной сумме, т. е. 140 000 рублей.

  • НДФЛ за январь = (20 000 – (1 400 × 2)) × 0,13 = 2 236 рублей.
  • НДФЛ за февраль = (20 000 – (1 400 × 2)) × 0,13 = 2 236 рублей.
  • НДФЛ за март = (20 000 – 1 400) × 0,13 = 2 418 рублей.
  • НДФЛ за апрель = (20 000 – 1 400) × 0,13 = 2 418 рублей.
  • НДФЛ за май = (20 000 – 1 400) × 0,13 = 2 418 рублей.

До момента регистрации повторного брака сотрудница имела право на двойной налоговый вычет на ребенка. С марта 2016 года это правило перестало действовать (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ), и вычет на ребенка Ковалевой А. Н. далее должен предоставляться в одинарном размере.

Сумму налога за период с января по май 2016 года следует рассчитывать так:

За 2015 год доход Звягинцева М. К., участвующий в расчете налоговой базы, составил 260 000 руб. Нужно рассчитать базу по НДФЛ за 2015 год с учетом всех вышеизложенных обстоятельств.

Сделки по продаже недвижимости правильно оформлены, период владения подтвержден документально, однако отсутствуют документы, подтверждающие фактические расходы на приобретение продаваемых объектов.

НДФЛ с доходов от продажи имущества, которым Семенов С. В. владел 2 года, будет равен:

1. Организация реализует другой организации станки, определив цену реализации в 2 млн. руб. Рыночная цена аналогичных станков составляет в этом.

5) сумма налога на имущество за 1-й квартал:

Ликероводочный завод произвел и реализовал за текущий месяц 700 ящиков водки «Валуйчанка» (по 20 бутылок емкостью 0,5 литра в каждом) с объемной.

Задачи по налогообложению

В налоговом периоде организация: отгрузила продукцию на сумму 708 тыс. руб. (в т.ч. НДС). Продукция оплачена на 458 тыс. руб. денежными средствами, а на 250 тыс.

Согласно ст. 379 НК РФ налоговым периодом признается календарный год, а отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.

В случае, если объект недвижимого имущества, подлежащий налогообложению, имеет фактическое местонахождение на территориях разных субъектов Российской Федерации либо на территории субъекта Российской Федерации и в территориальном море Российской Федерации (на континентальном шельфе Российской Федерации или в исключительной экономической зоне Российской Федерации), в отношении указанного объекта недвижимого имущества налоговая база определяется отдельно и принимается при исчислении налога в соответствующем субъекте Российской Федерации в части, пропорциональной доле балансовой стоимости объекта недвижимого имущества на территории соответствующего субъекта Российской Федерации.

Средняя стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения, за отчетный период определяется как частное от деления суммы, полученной в результате сложения величин остаточной стоимости имущества на 1-е число каждого месяца отчетного периода и 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, на количество месяцев в отчетном периоде, увеличенное на единицу.

В 2012 году организация имела во владении земельный участок площадью 3200 кв. метров кадастровой стоимостью 25000 рублей за га, на котором.

В декабре прошлого года организация приобрела основное средство по цене 708 тыс. рублей (в т.ч. НДС) и ввела его в эксплуатацию. Рассчитайте налог на имущество организаций за текущий год, если срок полезного использования 50 месяцев.

В декабре прошлого года организация приобрела основное средство по цене 708 тыс. рублей (в т.ч. НДС) и ввела его в эксплуатацию. Рассчитайте налог.

1) стоимость имущества, приобретенного в декабре, без НДС равна:

2) амортизация начинает начисляться со следующего месяца, т.е. с января. Сумма амортизации за месяц равна:

3) расходы, связанные с производством и реализацией — 10 млн руб., в том числе:

Не облагаются НДС , потому что получены товарами, а не деньгами.

Имущественный налог задачи с решением

Задание: Определите общую сумму затрат на госпошлины, если необходимо совершить нотариальные действия за свидетельствование подлинности подписи на двух банковских карточках и двух заявлениях о регистрации юридического лица.

Решение: 500000 + 300000= 800000 т. е. больше 80% Не относится ни к одному виду организаций из ст.346,2 п. 6 значит имеет право.

Решение: ежемесячную норма амортизации(ст. 259,1 п. 1)= К=(1/5 • 12) • 100%=1.6

Задание: Какую предельную сумму расходов следует принять к уменьшению при исчислении налога на прибыль организаций?

Задание: Определите сумму НДФЛ за налоговый период 2007 года, подлежащую внесению в бюджет.

Решение:в соотв-ии с п.6ст.333.3 объекта налогобл. Сборов за пользование водными рес.небудет,т.к.вылов осущ-ся в коммерч-х целях.

Задача 38 Организация «Северный край» имеет земельный участок под промышленными объектами, который расположен в областном центре. Кадастровая стоимость земельного участка определена в размере 500 000 руб. Ставка земельного налога максимальная — 1,5%. Организация имеет также в собственности земельный участок для жилищного строительства, на котором в течение года строит жилые дома. Площадь земельного участка составляет 1100 кв. м. Кадастровая стоимость 1 кв. м равна 750 руб. Организация имеет еще один земельный участок, занятый объектом торговли. Его кадастровая стоимость составляет 350 000 руб. Ставки земельного налога установлены решением городского Совета депутатов в размере, предусмотренном НК РФ. Задание: Определить общую сумму земельного налога за все участки.

Задание: Определите ежемесячную норму амортизации и сумму амортизационных отчислений.

3=10% (ст. 164 п. 2-10% за товары, в том числе детские кровати)

Организация для целей исчисления налога на прибыль