Налог на заработную плату 2018 ставка

Блог
  • Налог на доходы физических лиц. Он вычитается из зарплаты работника и перечисляется непосредственно в государственный бюджет. Данное отчисление платится не самой компанией, а каждым работником в частности. Организация, в которой числится сотрудник, выполняет роль посредника между налоговой службой и сотрудниками.
  • Страховые отчисления. Выплачиваются страхователями, к которым относятся уже не физические, а юридические лица, имеющие наемных работников, организации, а также частные предприниматели (в данном случае не имеет значение наличие сотрудников, ИП платит налоги ещё и за себя). Взносы страхователь обязан вносить в пенсионную, медицинскую и социальную страховые службы.
  • После проведения классификации необходимо определить ставки налогов с заработной платы, по которым работодатель будет производить отчисления.

    Ставки налогов с заработной платы — таблица

    Все отчисления с заработной платы можно разделить на две основные категории:

    От того, является человек налоговым резидентом страны или нет, зависит и процентная ставка налога на доход физических лиц.

  • В Пенсионный фонд России отчисляется порядка 22% от начисленной суммы оплаты труда.
  • В Фонд социального страхования Российской Федерации — 2,9% от той же суммы.
  • В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования отчисляется 5,1% от заработной платы.
  • Давайте разберемся более подробно, какие отчисления необходимо делать с заработной платы.

    Стоит отметить тот факт, что далеко не каждый человек обязан платить НДФЛ. Данным налогом облагаются только:

    Начнем с внебюджетных отчислений. Большая часть организаций производит страховые взносы по следующим процентным ставкам:

    Помимо этого, производятся так называемые взносы за травматизм. Процентная ставка зависит от вида деятельности организации, в которой числится сотрудник. Процентные ставки по данному виду выплат регулируются Федеральным законом № 179-ФЗ от 22 декабря 2005 года и варьируются от 0,2% при наиболее безопасных видах деятельности до 8,5% при наиболее опасных.

    Для поддержания федерального бюджета в системе налогообложения Российской Федерации предусмотрены налоги на недвижимость, на частную собственность, на роскошь, транспортный налог и многие другие. В это число входит так же и налог на доходы физических лиц. Сколько процентов от зарплаты необходимо отчислять в государственный бюджет? Какие отчисления с заработной платы необходимо делать помимо НДФЛ? Эти, а также другие аспекты данного вопроса рассмотрим в данной статье.

    Если работы производятся в тяжелых, несущих реальную опасность здоровью условиях, в отношении работников назначаются дополнительные страховые выплаты. В 2015 году размер дополнительного страхового тарифа составил 9% от заработной платы, начисляемой сотруднику.

    Теперь нужно прояснить ситуацию с налогом на доход физических лиц. Платить его должны физические лица, к коим на основании налогового кодекса Российской Федерации относятся:

  • организационно-правовой формы работодателя — ИП, в отличие от организаций, платят налоги не только за своих работников, но и за самих себя;
  • статуса работника — налогообложение нерезидента страны отличается от налогообложения российского гражданина;
  • вида деятельности компании — фирмам, работающим в наукоемких и обрабатывающих отраслях, коммерсантам на патенте, компаниям в Крыму, Севастополе и Владивостоке государство устанавливает льготные ставки налогов с доходов сотрудников.
  • Сумма сборов в бюджет зависит от нескольких факторов:

    По-прежнему ежегодно увеличивается предельная база по страховым взносам на пенсионное и социальное страхование. Ее величина составила:

  • Подоходный налог. Его взимает работодатель с зарплаты сотрудника и перечисляет в бюджет как налоговый агент. НДФЛ платится не самой фирмой или коммерсантом, в данном случае они выступают только посредником между работником и бюджетом.
  • Страховые взносы. Их уплачивают все работодатели, начисляя эти платежи на доходы, получаемые сотрудниками, а также самозанятые лица, обязанные делать платежи по взносам за себя независимо от того, есть у них наемные работники или нет.
  • Налоги на зарплату в 2017-2018 годах – таблица всех изменений ставок налогов и сборов, начисляемых на фонд оплаты труда, представлена в статье ниже. Мы расскажем вам, от чего зависит размер уплачиваемых с дохода работника платежей и каким категориям работодателей можно платить меньше налогов за сотрудников.

    Налоги на заработную плату в 2017-2018 годах — таблица изменений

    Подробнее о том, трудящимся гражданам из каких стран нужно считать налоги с зарплаты по другим правилам, читайте здесь.

    Чтобы помочь вам разобраться, сколько нужно платить налогов с зарплаты в 2017–2018 годах, мы подготовили посвященную им таблицу:

    ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Взносы с зарплаты иностранных сотрудников зависят от того, из какой страны приехал работник, и его статуса в РФ.

    В таблице мы перечислили самые распространенные категории трудящихся, по зарплатам которых налогообложение и начисление взносов отличается от общеустановленного.

    Начиная с 2017 года страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное (за исключением взносов на травматизм), медицинское страхование платятся в налоговый орган по месту нахождения страхователя и месту нахождения его обособленных подразделений, которые начисляют выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц. Взносы на травматизм все так же перечисляются непосредственно в Фонд социального страхования. Изменений в тарифах взносов по сравнению с годами, предшествовавшими 2017-му, не произошло.

    Предел доходов для начисления взносов в ФСС по нетрудоспособности и материнству, руб.

    Но не стоит думать, что применяется этот налог только в случае начисления заработной платы физ. лицам. Так, вычету этого налога подлежат суммы, полученные вследствие реализации имущества, денежных подарков, выигрыша, дивидендов и аренды элементов имущества. В этих случаях вычет налога и последующее его перечисление ложатся на плечи самого физ. лица.

    НДФЛ является налогом, который используется для процедуры вычитания определенного процента суммы из дохода, получаемого физ. лицом. Несмотря на то, что всю процедуру вычета и перечисления берет на себя работодатель, это не оказывает финансового влияния на саму компанию. Действие этого налога отражается лишь на величине самого дохода, получаемого работником. То есть во время фактического получения дохода работнику на руки выдается сумма уже с вычетом налога на доход.

    Несмотря на то, что НДФЛ применяется исключительно для вычета налоговой суммы из дохода физ. лиц, в зависимости от вида дохода и налогового статуса величина ставки может изменяться в большую или меньшую сторону. Минимальная ставка составляет 9%, максимальная — 35%. Чтобы правильно рассчитать налог с заработной платы, следует взять во внимание длительность фактического нахождения физ. лица на территории РФ.

    В фонд заработной платы на самом деле входит очень много видов дохода. Помимо основной зарплаты, начисляемой по тарифной ставке, в нее входят премии, вознаграждения, надбавки, доплаты и даже гонорары. Включаются в фонд и суммы доходов, начисляемых работнику за неотработанное время. Это относится к отпускам и льготным часам. В фонд входят все виды расходов компании, направленные на оплату труда. Это относится как к денежной, так и натуральной форме.

    Если физ. лицо в РФ работает более полугода, то оно имеет статус резидента. Это означает, что по закону налог на заработную плату у него будет составлять 13%. В ситуации, когда работник в течение всего года пробыл в РФ фактически менее полугода, то он имеет статус нерезидента. В этом случае величина налога будет составлять 30%.

    Компания для своих работников является налоговым агентом, обязанным проводить вычитание из их дохода НДФЛ и осуществлять перечисление их в бюджет. Неудивительно, что многих работников очень интересует, какой величины налог на заработную плату в 2018 году будет применяться по отношению к их доходам?

    Самой максимальной налоговой ставкой в 35% облагаются выигрыши и призы, полученные во время розыгрышей или акций. Но несмотря на внушительный перечень доходов, подлежащих налогообложению, есть и перечень, с которого не осуществляется вычет НДФЛ. Так, к ним относятся пособия, начисляемые государством, пенсии и другие виды выплат, указанные в ст. 217 НК. Расчет налога осуществляется только после сложения всех доходов за период в одну сумму, в которую включаются и авансовые выплаты.

    Как только фактическое местонахождение физ. лица в РФ составит более полугода, его статус меняется, и он становится резидентом. Это отражается на налоговой ставке, которая снижается до 13%. Но для того чтобы избежать проблем с высокими вычетами налога, следует под конец годового периода уточнить, какой именно применяется к работнику налоговый статус.

    И если на момент наличия статуса резидента с работника все равно происходит вычет налога в размере 30%, то после обращения в налоговую ими должна будет выполнена процедура пересчета НДФЛ по требуемой ставке. Если физ. лицо получает доход в виде процентов, начисляемых по облигациям, то величина ставки налога, которую придется уплатить в бюджет, будет составлять 9%. В случае с дивидендами, которые были получены от российской организации, величина ставки будет 15%.

    Хотя они и перечисляются за сотрудников, но оплата их осуществляется только из средств работодателя. За одного работника работодатель каждый месяц обязан осуществить отчисление в ФНС страхового взноса величиной до 30% от заработка работника.

    Налог на заработную плату в 2018 году

    В зависимости от особенностей предприятия, выплата им дохода работнику может осуществляться несколько раз в месяц. По закону работник обязан получать оплату за труд не меньше двух раз в месяц. Но вычет налоговой суммы осуществляется раз в месяц. Чаще всего аванс выплачивается работнику в полном объеме. Вычитание налоговой суммы осуществляется со второй выплаты, то есть основной заработной платы.

    Если сложить в одну величину все суммы налогов, вычитаемых из дохода, то такой налог на фонд заработной платы в общей сложности будет составлять 43%. Это означает, что на руки по факту работник получает после процедуры всех вычитаний налоговых сумм примерно 57% своего заработка. А если прибавить к этому 18% НДС, который заложен практически в каждом покупаемом товаре, и многие другие налоги и акцизы… В общем, выводы каждый должен сделать для себя сам.

    Ставки социального налога могут быть изменены. Уменьшение размера удержания будет произведено после достижения определенного лимита в начислении. Так, например, если сотруднику было выплачено за год менее 796 тысяч рублей, то ставка останется на отметке 22%. Когда сумма отчислений больше представленного порога, то удерживаться для перевода в ПФР будет всего 10%. Аналогичные условия действуют для соц. взносов в страховой фонд. Здесь при пересечении лимита в 719 тысяч рублей за год, ставка сбора составит 0%. В 2018 году для фонда медицинского страхования таких условий пока не предусмотрено.

    Важно отметить, что перед тем, как рассчитывать налоговую базу по ЕСН в 2018 году, надо уточнить, какие льготы предусмотрены для налогоплательщиков. Нередко, попадая под льготную категорию, людям удается сэкономить часть личного бюджета. Уменьшить размер соц. взносов могут организации, индивидуальные предприниматели и физические лица, которые выплатили в отношении каждого работника не более 100 тысяч рублей за налоговый период, и при этом получателями средств являлись:

    Основным составляющим элементом, влияющим на размер ЕСН в 2018 году, является налоговая база. Она представляет собой сумму выплат, если говорить о предприятии или организации, имеющей штат. Если рассматривать ИП, ведущих частную практику, то их налоговая база представляет собой разницу между прибылью и понесенными расходами. В обоих случаях за основу берется один налоговый период, равный календарному году. При этом отчеты в ФНС нужно будет сдавать ежеквартально, по итогам трех месяцев, полугода, 9 месяцев и года.

    Существуют учреждения и предприятия, которые не получают полного освобождения от сбора, но могут воспользоваться серьезной льготой. Платить соц. отчисления только в ПФР и никуда больше вправе предприятия в сфере образования, научных исследований, машинопроизводства, текстильной промышленности.

    Интересно, что обязательными отчислениями являются только сборы для ПФР и медицинского страхования. Страховые взносы носят необязательный и добровольный характер. Однако, отказавшись от них, вы существенно рискуете и увеличиваете шанс на возникновение ряда отрицательных правовых последствий.

    Современная система налогообложения в России представляет собой сложную и запутанную отрасль. В сумме все сборы отнимают существенную часть полученных доходов граждан, но в большинстве случаев, удержанные средства используются для формирования пенсионных выплат, зарплат и остальных элементов финансирования. Особого внимания в 2018 году заслуживает ЕСН (единый социальный налог). На законодательном уровне он был официально отменен шесть лет назад, однако сборы в ПФР, страховой фонд и фонд медицинского страхования остались. То, что раньше звалось соц. налогом, теперь приобрело другое название — социальные взносы (что по сути одно и тоже). По факту термин ЕСН по-прежнему активно применяется на практике.

    Единый социальный налог и его особенности в России в 2018 году

    При уплате ЕСН надо учитывать, что сумму взноса нельзя округлять в любую из сторон. Размер оплаты должен быть точным до копеек. Вносить средства на счет надо до 15 числа месяца, следующего за конечным сроком отчетного периода. Если суммы авансовых платежей будет недостаточно, разницу предстоит доплатить по итогу налогового периода до 15 апреля. Декларация же должна быть подана в органы ФНС до конца марта года, идущего после окончания налогового периода. Оплата проводится посредством отдельных платежных поручений в каждый фонд.

    Платить единый соц. налог обязаны те, кто имеет работу и получает постоянную заработную плату. Зачисление средств проводится с помощью бюджетных и внебюджетных ресурсов. В 2018 году российское правительство всерьез задумалось о том, чтобы заменить социальные взносы и выплаты на единый налог, как это было раньше.

    Чтобы заручиться квалифицированной поддержкой, в 2018 году даже не обязательно выходить из дома. Консультации юристов в режиме онлайн — доступный и удобный вариант для жителей из разных уголков страны. Дистанционно правовой эксперт изучит обстоятельства дела, даст советы, разработает индивидуальный алгоритм действий. Ориентируясь на рекомендации профессионала, соискателям будет гораздо легче проводить расчеты, укладываться в сроки уплаты, избегать распространенных правовых ошибок и обходить острые углы законодательства.

    Бесплатная юридическая поддержка по телефону:

    • инвалиды 1 или 2 группы;
    • родственники людей с инвалидностью;
    • социально незащищенные категории населения.
    • Чтобы разобраться с тем, что это такое, понять, какая ставка применяется и сколько отчислений в различные фонды надо проводить, нужно внимательно изучить положения Налогового кодекса, различных актов, правительственных постановлений и приказов, действующих в 2018 году. К сожалению, не всегда теоретических знаний достаточно, чтобы использовать их на практике, и рассчитать соц. налоги по действующей ставке. Для того чтобы полностью ориентироваться в сфере, надо иметь практический опыт и знать все последние нововведения в отрасли. Альтернативным вариантом в сложившихся обстоятельствах станет обращение за помощью к квалифицированному эксперту.

      Доходы, получаемые из источников ниже, являются объектом налогообложения для физических лиц:

      Предоставить отчет и заполнить декларацию можно двумя способами: с помощью электронной и бумажной формы. Электронный отчет можно заполнить здесь, а бланк для заполнения бумажным способом получить можно в налоговой инспекции бесплатно.

      Для плательщиков НДФЛ установлен крайний срок подачи декларации — 30 апреля. Но есть и те, у которых нет такой обязанности , они имеют право предоставить декларацию в налоговый орган по месту жительства в течение всего года.

      Также если гражданин ЕАЭС утратит статус налогового резидента своего государства, он потеряет и право на льготное налогообложение.

    • налоговые резиденты РФ (лица, которые находятся в РФ более 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев);
    • не являющиеся налоговыми резидентами РФ,но получающие доход на территории России.
    • Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в 2018 году

      Доходы, которые не облагаются НДФЛ, в налоговую базу не включаются (подробнее).

      Естественно это физические лица, но законодательством выделяют две группы:

      В случае, если вы получили доходы из источников, как в списке ниже, учитывать их при оплате налога не надо:

      Ставки, предусмотренные налоговым кодексом:

      Обязанность предоставления декларации возлагается на следующих лиц:

      • полученные от продажи имущества, которые находилось в собственности менее 3 лет;
      • от сдачи в аренду имущества;
      • полученные за пределами РФ;
      • от выигрышей;
      • иные доходы.
      • Если иностранный работник трудится за границей, в том числе в домашних условиях по месту проживания либо в иностранном филиале (представительстве) русской компании, его вознаграждение за осуществление своих рабочих обязанностей относят к категории доходов, которые получены от заграничных источников. Иностранный гражданин, обладающий статусом резидента РФ, самостоятельно платит НДФЛ с доходов, которые были получены за границей.

        А теперь вопрос. В чем же заключается один из самых высоких налогов? Если это один из самых высоких, то где же самый высокий? У нас?

        Налоги во Франции

        При проведении операций с другим движимым имуществом налогом облагаются только те предметы, стоимость которых превышает 20 тысяч евро. Для произведений искусства действуют ставки 4,5 и 7%, для предметов из драгоценных металлов ставка составляет 7,5%.

        Для плательщиков налога на землю также существуют льготы. Так, например, сельскохозяйственные угодья, облагаются налогом в размере 20% от обычной ставки, а новостройки освобождаются от уплаты на 2 года после окончании строительства.

        Еще один вид местного налога – жилищный. В соответствии с законодательством он оплачивается тем лицом, которое занимает жилье на 1 января текущего года: либо его владельцем, либо арендатором. Сумма налога начисляется исходя из расчетной арендной платы, которая определяется кадастровым бюро. Ставка жилищного налога в каждом муниципальном округе своя, но не превышает более, чем в 2,5 раза среднерегиональный уровень.

        Уровень налогов во Франции – один из самых высоких в мире. Тем не менее, французы давно привыкли к такому бремени и ответственно относятся к заполнению ежегодной налоговой декларации.

        Подоходный налог считается одним из важнейших элементов французской налоговой системы. Он охватывает все доходы, полученные как во Франции, так и за ее приделами. При расчете налогооблагаемой суммы учитывают заработную плату, пенсию, ренты, награды, проценты по депозитным вкладам и прочие виды доходов. Кроме этого, налог оплачивают не только жители Франции, но и иностранные граждане, которые получают официальный доход на территории страны.

        С 2012 года во Франции введен новый налог в размере 0,2% на операции с ценными бумагами. Он касается только крупнейших французских компаний, рыночная капитализация акций которых превышает 1 миллиард евро.

        Органы местной власти самостоятельно определяют ставку профессионального налога, но его величина не может превышать 3,5% от суммы добавленной стоимости, созданной налогоплательщиком в течение года.

        Для малообеспеченных лиц и тех, кто опекает нетрудоспособных членов семьи или инвалидов существуют налоговые скидки. Кроме этого, от уплаты налога освобождаются лица, старше 75 лет, не облагаемые налогом на богатство.

        Бюджет страны более, чем на 90% состоит именно из налоговых поступлений. Количество всех налогов и сборов превышает 200 наименований, ставки и условия которых французский парламент ежегодно пересматривает.

        Во Франции работодатель сам оплачивает социальные взносы за своего работника, отчисляя их из его заработной платы. Ежемесячные обязательные отчисления в фонды медицинского, пенсионного и социального страхования составляют 15,5%. Эти средства направляются в государственный бюджет для дальнейшей оплаты больничных листов, медицинских страховок и пособий по безработице. Налог на доходы, описанный выше, рассчитывается уже исходя из суммы дохода за вычетом социальных взносов.

        Для всех французских компаний обязательным является налог на профессиональное обучение, ставка которого составляет 0,5% от общего фонда заработной платы плюс 0,1%. Исключением являются государственные органы, отраслевые ассоциации и организации сферы образования. При использовании работодателем непостоянной рабочей силы ставка налога повышается до 2%, а при активном участии в образовательной системе, наоборот, допускаются налоговые скидки. Дополнительный сбор в размере 0,3% предназначен для профессиональной подготовки молодежи.

        Ответственность за уплату налога возлагается на всех собственников транспортных средств. В равной степени оплата вносится за регулярно используемые и совсем не эксплуатированные автомобили.

        Региональные власти получили право самостоятельно корректировать тарифы на транспортный налог.

        Многие даже решают зарегистрировать автомобиль в чужом регионе, чтобы не переплачивать за налог. Это, безусловно, вызывает ряд трудностей, но для некоторых категорий граждан является оптимальным вариантом.

        Региональные власти могут как увеличивать, так и понижать налоговые ставки. Главное, чтобы новое значение не превышало базовые тарифы в десятикратном размере.

        Рассчитать размер транспортного налога можно самостоятельно. Для этого ставка умножается на количество лошадиных сил в автомобиле. Полученная сумма и является транспортным налогом.

      • ставки, привязывая их изменение в зависимости от мощности ТС, причинения вреда экологии, возрасту автомобиля;
      • льготы для отдельных категорий граждан;
      • сроки и порядок уплаты транспортного налога.

      Транспортный налог по регионам России

      Второе предложение – отменить налог и включить его в стоимость топлива. На протяжении нескольких лет политики вносят на рассмотрение это способ решения вопроса с транспортным налогом. Но пока президентом РФ не одобрена данная инициатива.

      Однако стоит учитывать, что транспортный налог рассчитывается не по месту регистрации авто, по месту прописки владельца.

      1. Транспортный налог оплачивается однократно, целой суммой физическими лицами и поквартально юридическими организациями.
      2. Налогоплательщикам больше не нужно самостоятельно рассчитывать налог. Так было и раньше, но сейчас при отсутствии квитанции необходимо обратиться в территориальное отделение ФНС для получения дубликата. Ранее можно было самостоятельно произвести расчет и оплатить налог.
      3. Оплату нужно производить по квитанции, которая приходит по месту регистрации автовладельца. На платежном документе указывает номер, который вводится при онлайн-оплате для упрощения процедуры.
      4. Региональные власти могут освобождать или предоставлять скидку на налог для определенных категорий льготников. Это могут быть пенсионеры, родители детей-инвалидов, мать или отец из многодетной семьи и т.д.
      5. О своем праве на льготу необходимо заявлять самостоятельно и регулярно подтверждать социальный статус для сохранения льготы.

      Для многих транспортный налог является тяжелой финансовой ношей, тянуть которую из года в год накладно для бюджета. Это часто приводит к тому, что владельцы автомобилей попросту перестают оплачивать налог, обрекая себя на административную ответственность.

      После формирования, ставки подлежат оценке федеральными властями. Если они одобряют изменения, то составляется новый документ.

      [link] Как уплачивается транспортный налог: по месту регистрации или прописки, рассматривается в статье: транспортный налог уплачивается по месту.