Налог на землю физических лиц в 2014 году

Блог

Местным и федеральным законодательством для особых категорий граждан предусмотрены льготы на земельный налог. Физическими лицами, освобожденными от необходимости платить налог на землю, являются:

Среди фискальных обязательств граждан выделяется налог на землю для физических лиц. Расскажем в статье, какие изменения в этой сфере будут действовать в 2017-2018 гг., как осуществляется порядок оплаты земельного налога и кто освобожден от этого платежа.

Порядок начисления налог на землю в 2017-2018 году для физических лиц

Отмена инвалидности или истечение срока действия документов на группу подразумевают и окончание актуальности льготы. После переосвидетельствования льготу нужно продлевать.

Налоговым периодом для уплаты земельного налога физических лиц признается календарный год. Срок перечисления платежа устанавливается на местном уровне. К примеру, для Москвы и Санкт-Петербурга крайней датой является 1 ноября года, следующего за отчетным. Уведомление из ФНС присылается не позднее, чем за 30 дней до крайнего срока оплаты.

У физических лиц нет необходимости в самостоятельном расчете земельного налога. Сотрудники налоговой инспекции присылают на адрес постоянной регистрации землевладельца письмо с квитанцией. Платежный документ включает в себя реквизиты для оплаты и указание точной суммы налога. Если расчет произведен не корректно, гражданин не несет никакой административной ответственности. Ставка, по которой происходит исчисление, равна 0,3 %.

Помимо вышеперечисленных, есть и иные категории граждан, которые могут рассчитывать на послабление налогового бремени. Это инвалиды, многодетные семьи и ветераны труда. Расскажем о каждой категории подробнее.

Помимо назначения платежа изменился и порядок расчета земельного налога. Теперь налоговой базой признается не инвентаризационная, а кадастровая стоимость объекта. Это подразумевает повышение уровня налога, так как инвентаризационная стоимость значительно ниже.

Муниципалитет вправе вводить в этот перечень земли по своему усмотрению. Как правило, возможностью снизить налоговое бремя по земельному налогу обладают предприятия, которые имеют особую ценность для муниципального образования.

В 2016 году произошли изменения в схеме определения ставки по налогу. Теперь этот вопрос находится в компетенции местной администрации. Земельный налог входит в число платежей, являющихся основными путями пополнения бюджета. Поступившие средства расходуются на развитие инфраструктуры, ремонт дорог и т.д.

Планируемое увеличение составляет 100 %, поэтому вводиться будет поэтапно. Каждый год граждане будут получать квитанцию, в которой сумма земельного налога повышается на 20 %. К 2020 году необходимый уровень налога будет достигнут.

Федеральным законодательством льгот на земельный налог для многодетных семей не предусмотрено. Послабление может быть установлено только муниципальными властями.

Льгота может быть применена только в отношении одного земельного участка в собственности инвалида. Для оформления необходимо обратиться в отделение ФНС по месту нахождения надела и написать соответствующее заявление установленного образца. К нему прикладываются документы, подтверждающие наличие оснований для получения льготы (справки и т.д.).

Процедура оплаты регламентирована подзаконными нормативными документами, принятыми властями на местах.

Вот список изменений, к которым придется привыкать населению:

Некорректность расчетов стоимости квартир, домов и земельных участков – проблема многих лет, и о ней давно известно законодателю.

Тенденция роста этого вида обязательного платежа заметна с 2015 года. Прогноз, согласно планам правительства, – увеличение объема поступлений в местные бюджеты земельного налога вдвое к 2020 году. Труднее всего придется менее обеспеченным слоям населения.

  • инфраструктура объекта, наличие коммуникаций;
  • перспектива развития района расположения;
  • отдаленность от административного центра или крупного города;
  • транспортная доступность.

Налоговая ставка на земельный налог в 2018 году для физических лиц

  • Земли, которые используются для сельского хозяйства или на территории соответствующих зон в населенных пунктах, которые предназначаются для производства сельскохозяйственной продукции;
  • Участки местности, на территории которых расположены объекты жилищного фонда, инженерные коммуникации и другие элементы ЖКХ, равно как земли, приобретенные под строительство жилой недвижимости;
  • Земли, приобретенные или полученные для постройки дачных домов и приусадебных участков, огороды и пастбища для скота;
  • Земли оборонного значения РФ;
  • Территории, предназначенные для защиты государства, поддержания безопасности и удовлетворения таможенных нужд. Их список установлен законодательством РФ, и они ограничены в гражданском обороте.
  • Как рассчитать земельный налог по кадастровой стоимости, читайте тут.

    Пенсионеру-владельцу необходимо знать ответы на следующие вопросы: «Нужно ли платить налог пенсионеру?», «Как налог рассчитывается?», «Имеет ли пенсионер право платить меньше?».

    При себе нужно иметь гражданский паспорт и пакет соответствующих бумаг по его земельному наделу. Также по этому вопросу можно пойти в инспекцию ФНС России.

    Ставка в размере 0,3% применяется к следующим земельным участкам:

    Остальные виды земельных наделов, в том числе и коммерческого назначения, облагаются по ставке 1,5%.

  • по факту начисления – после получения уведомления;
  • авансовыми платежами – перечисление по реквизитам денежных сумм, рассчитанных ранее на основании «платежек» или собственных подсчетов.
  • Земля — это недвижимость и на неё распространяются все нововведения налогового законодательства, а плательщиками земельного налога признаются собственники. Теперь налоговые ставки на земельные участки будут составлять:

    Увеличение налоговой нагрузки на граждан может носить прямой и косвенный характер. Переход на кадастровый расчёт — это пример прямого увеличения. К косвенному характеру увеличения нагрузки относится изменение системы налогообложения при продаже жилья.

    Некоторые организации пользуются льготами по земельному налогу — перечислены условия в налоговом кодексе РФ.

    Ставка налога на землю для юрлиц не должна превышать:

    Вам может пригодиться оптимизация земельного налога путем снижения кадастровой стоимости.

    Какие налоги на землю придется платить в 2018 году

    Для жилых объектов вводится такое понятие, как налоговый вычет. Это так называемые бесплатные метры, некая норма, которая вычитается из общей площади жилья. Например, если квартира имеет площадь в 60 м 2 , а количество бесплатных метров составляет 20, то облагаться налогом будет только площадь в 40 м 2 .

    Например, в Сибири и на Дальнем Востоке продать дачный участок бывает просто невозможно — земли и так полно, зачем её покупать? Однако это не мешает рассчитывать налог на такой участок по кадастровой стоимости. Возможно появление парадоксов, когда налог с продажи превысит сумму продажи.

    За пределами городов приблизить рыночную стоимость к объективной оценке можно только на особо ценных сельхоз угодьях, например, в чернозёмной зоне. В некоторых регионах рыночная цена вообще может отсутствовать по причине минимального спроса.

    То есть, если земля в собственности менее 3-х лет, то в любом случае придётся заплатить 13% НДФЛ, от 70% кадастровой стоимости объекта, либо от суммы указанной в договоре, если она превышает те самые 70% кадастровой стоимости. Единственным способом законно уйти от налога при продаже жилья — осталось длительное владение недвижимостью. Правда гражданам, которые купили недвижимость после 1 января 2016, нужно пробыть собственником уже не 3, а целых 5 лет.

    Подробности о начислении, уплате и налоговых льготах для юридических лиц изложено в документе ФНС РФ от 13.07. 2011 г.

    Кроме того, вводится трёхуровневые ставки:

    Величина налога рассчитывается по схеме: площадь участка умножается на кадастровую стоимость 1м2, а потом на 0,3% или 1,5%.

    От рыночной оценки власти решили отказаться, так как на нее влияет множество самых разнообразных факторов (например, уровень конкуренции), что может спровоцировать скачкообразный рост или падение цены на недвижимость.

    По данным Росреестра в 2013 году земельный налог в четырех регионах страны вырос в 1,5-2 раза. Ожидается, что из-за переоценки участков в нынешнем году налог увеличится для жителей еще нескольких десятков субъектов РФ.

    В этой статье мы расскажем об изменениях в «земельном налогообложении» в 2014 году и его перспективах на будущее.

    — еще одно экспертное заключение оценщика из той же организации, которое подтверждает, что предыдущая оценка проведена корректно и без нарушений.

    К льготникам сейчас относят следующие категории россиян: инвалиды с детства, инвалиды I группы, а также инвалиды II группы, установленной до 01.01.2004 года; Герои Советского Союза и Герои РФ, а также полные кавалеры ордена Славы; ветераны и инвалиды ВОВ и боевых действий.

    Оспариваем стоимость кадастра участка земли

    Во-первых, необходимо найти уведомления из налоговой за прошлые периоды и сравнить их с новой квитанцией (именно в ней и указывается кадастровая стоимость).

    Сразу после покупки земельного участка владелец должен уплатить по нему земельный налог, если он владеет землей по праву: собственности; пожизненного владения или бессрочного использования.

    — кадастровый паспорт объекта недвижимости;

    Новые особенности земельного налога

    Обратите внимание, что с нового года меняются сроки уплаты земельного налога. С 2015 налог на землю за нынешний год (вместе с транспортным налогом и налогом на имущество) нужно будет заплатить до 1 октября. Напоминаем, что ранее крайним сроком считалось 1 ноября.

    Практически во всех областях и регионах России стоимость кадастра земельного участка будет гораздо выше его рыночной цены.

    Кадастровая же стоимость, теоретически, привязывается к рыночной, но определяется муниципалитетом отдельно и считается более стабильной и устойчивой.

    С момента вступлeния в cилу Налогового кодекса былo только одно существенное изменение, касательно рассматриваемой темы. Это произошло благодаря Зaкону № 4834-VI oт 24.05.2012г. Была решена проблема с внутригoдoвым пересчетом налога на землю вследствие изменения нормативной денежной oценки земельных участков. До этого при изменении нормативной денежной оценки земельных участков плательщики были вынуждены пересчитывать сумму зем.налога по ходу налогового года уже после тoго, как они предоставили зa текущий год налоговую декларацию.

    · НЗ 33· Письмо ГНСУ №2723/0/141-. -3214 oт 20.11.2012г (для физических лиц в садоводческих товариществах).

    Налог на землю в Украине

    O2 . Объекты налогообложения — земельные участки (собствeнныe или в пользовании); cобственныe земельные доли (паи).

    · НЗ 10· Жилищно-строительный кооператив платит за землю вне зависимости от того, что его совладельцы имеют льготы. Подробнее…

    O1. Плательщики — собственники земельных участков, долeй, паев и землепользователи.

    иначе, если опубликования не было, новая нормативная денежная оценка пpименяется в году, следующем за годом, в котоpoм должна действовать такая оценка.

    если опубликование состоялось, то в новом году пользуемся новой нормативной оценкой;

    ·08· Письмо ГФС №10277/6/. oт 06.05.2016 Срок пpедоставления уточняющей декларации пo налогу на землю плaтельщиком единого налога третьей группы.

    ·11· О дате перехода собственности на здание и дате начала налогообложения, подрoбнее. .

    ·06· Oб администрировании нaлoга юридическими лицами

    ·04· 05.02.2016. Вебинар: Оcобенности заполнения «земельной» декларации:

    · НЗ 01· Письмо ГНАУ №4775/Ж/17-0314 oт 11.05.2011г (c физических лиц).