Оплата налогов в 2018 году ооо

Блог

Придется упрощенцам осуществить оплату НДФЛ, если помимо деятельности, входящей в список УСН, они получают доход в виде процентов от вкладов либо получили выигрыш в лотерею.

В 2017 году оплата налогов ИП существенно увеличилась в размере. Причиной является рост МРОТ. Теперь он составляет 7 500. В ближайшем будущем у чиновников в планах присутствует и дальнейшее увеличение размера МРОТ, которое будет проводиться до тех пор, пока не достигнет величины прожиточного минимума. На данный момент он составляет 10 524 рубля.

В 2017 году при использовании режима «Доходы» коммерсанту не нужно в качестве доказательства предоставлять документы, подтверждающие расходы. Весь процесс ведения документации сводится к бланку КУДиР, где и следует отразить полученные за определенный период доходы. Помимо этого документа, раз в год предоставляется декларация.

Самой простой налоговой системой, не требующей частого заполнения отчетности и декларации, является УСН. Используя этот вид налога, большая часть ИП избавляется от оплаты ряда других налогов. Но так ли выгодна для ИП оплата налогов по упрощенке в 2017 году?

Что изменилось в оплате налогов ИП, работающих по — упрощенке

В 2016 году для оплаты налогов применялось два КБК. Один из них был предназначен для оплаты минимального налога, другой использовался для перечислений налоговых сумм в качестве аванса и налога. Но в 2017 году все упрощенцы обязаны осуществлять минимальный платеж по коду КБК 18210501021011000110.

Таким образом, несмотря на возможность ведения деятельности по упрощенной системе, некоторым ИП все же приходится сталкиваться с оплатой налогов, используемых в общих системах налогообложения.

Несмотря на фиксированную величину в обоих видах ставок, они могут быть существенно занижены региональными властями. Стоит упомнить и о «каникулах», ими могут воспользоваться все ИП, впервые прошедшие регистрацию и получившие статус предпринимателя. Длительность каникул, то есть право новичков-бизнесменов применять нулевую ставку налогообложения, составляет два года.

Ведение подобного рода документации всех ИП, работающих на упрощенке, освобождает от такой процедуры, как камеральная проверка, начисление недоимки либо штрафных санкций. Заметим, идут споры о том, должен ли упрощенец доказывать необходимость совершенных расходов. Сомнения возникают лишь при использовании режима «Доходы минус расходы».

Он является альтернативой сразу трем видам налога, в числе которых и НДС. И хотя по закону коммерсанты, работающие по «упрощенке», получают освобождение от уплаты НДС и других налогов, однако в некоторых ситуациях помимо перечисления сумм по УСН другие налоги также приходится оплачивать. Это может произойти в нескольких случаях:

Но помимо повышенного лимита на доходы в 120 миллионов рублей для пользования этой системой коммерсантам следует обращать внимание и на общую стоимость имущества. В 2017 году лимитная сумма на имущество составила 150 миллионов рублей. Помимо изменений в величине лимитов, в УСН произошли серьезные перемены и в КБК, ранее используемом для перечисления минимального налога. В 2017 году этот КБК перестал быть действительным. Те ИП, что смогли выйти в конце 2016 года на минимальный налог, его оплату теперь должны осуществлять по иному коду, используемому для перечисления налога по ставке «доходы минус расходы».

  • когда речь заходит об уплате НДС предпринимателем, который занимается ввозом товара в РФ;
  • когда приходится оплачивать налог на имущество; если оно будет проходить оценку кадастровой стоимости, то перечисление этого налога является обязательным для всех ИП.
  • В 2017 году изменения коснулись многих видов налогообложения. В их число входит и УСН. Без изменений в нем остаются процентные ставки, применяемые в «доходах» и «доходах минус расходы». Порядок расчета налога также используется прежний. Всего в УСН действуют два вида ставок. Одна из них – 15% –используется в «Доходы минус расходы», вторая по величине меньше, составляет 6% и применяется лишь в «Доходах».

    При этом стоит помнить, что внесение оплаты позже установленного срока запрещено. При несвоевременном внесении начисляется пеня с первого просроченного дня.

    Изменения были внесены и в срок уплаты НДС в 2018 году. Важно знать особенности зачисления для ООО, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.

    К концу первого квартала все фирмы задумываются о порядку уплаты налога на добавочную стоимость. Он взимается в юридических лиц на основании нормативно-правовых актов РФ обязательно.

    Отведённый срок на уплату НДС

    Для выяснения особенностей оплаты, необходимо рассмотреть пример. За четвертый квартал оплата должна поступить в размере 30 000 рублей.

    Перечисление производится до 25 числа каждого месяца, которые следуют за отчетным кварталом. Эта норма закреплена в статье 174 Налогового кодекса РФ. Если дата является выходным днем, то производится перенос ее на следующий день, который будет рабочим.

    Важно правильно вносить реквизиты, которые требуются для уплаты налога. Ведь средства направляются в федеральный бюджет. Поэтому основное внимание уделяется внесению счета казначейства.

    Требования по уплате налога на добавленную стоимость отражены в статье 174 НК РФ. Однако она не так давно претерпела некоторые изменения. Для их внедрения 29 октября 2008 года было подготовлено письмо Федеральной налоговой службы России № ШC-6-3/[email protected]

    Если дата оплаты выпадает на нерабочий день, то сумма вносится до 26 или 27 числа в соответствии с порядком.

    Налог на добавленную стоимость по операциям, прописанным в законе, производится за 1, 2, 3 или 4 квартал до 20 числа каждого месяца, который идет за отчетным. Такой порядок определен для платежей, которые поступают в равных долях.

    Декларация предоставляется до 20 числа месяца после истечения налогового периода. Аналогичное правило действует и для налоговых агентов.

    Внесение средств иностранными лицами, которые не состоят на учете в ФНС, производится налоговыми агентами по факту совершения сделки. В наличии у них должно быть поручение об уплате налога, подтверждающее достаточное количество средств на счете.

    • Федеральная налоговая служба больше не будет принимать бумажные носители.
    • Не все плательщики знают, какое исчисление и перевод средств производятся в бюджет при несвоевременной подаче документа. В этом случае потребуется дополнительно заплатить 5% от размера НДС.
    • Если электронная декларация не будет предоставлена вовремя, то операции по счетам не будут совершаться.
    • Новые декларации должны содержать сведения из книги покупки и продажи, а также данные счетов-фактур.
    • Однако правила уплаты взносов в ФСС по страхованию от несчастных случаев не изменились, и платежные поручения по ним оформляются так же, как и в 2016 году.

      Каждый житель РФ обязан уплачивать определенные налоги: автовладелец — транспортный налог, собственник квартиры — налог на имущество, работник какой-либо компании — подоходный налог.

      О том, какими с 2017 года стали реквизиты для уплаты налоговых платежей в Москве, читайте в публикации.

      А перечислить пени в бюджет вам поможет эта инструкция по заполнению платежного поручения. Также мы подготовили для вас статью-подсказку «Как заполнить платежное поручение на штрафы (нюансы)».

      Для расчета пеней используйте специальный сервис.

      Одно из самых важных сведений в платежном поручении на уплату налогов — КБК. Их значения, применяемые в 2017-2018 годах, вы найдете в этой статье.

      ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если своевременно не погасить задолженность перед бюджетом, налоговики смогут взыскать сумму налога и пени по нему принудительно. Подробности — в этой статье.

      А вот физлицо может заплатить налог наличкой. Однако перечислять налоговый платеж за другого человека с банковской карты мы не рекомендуем. Почему? Ответ вы найдете здесь и здесь.

      Порядок уплаты налогов и сборов в 2017-2018 годах

      С 2017 года платежи по страховым взносам надо оформлять с новыми КБК. Подробнее об изменениях в оплате страховых взносов — в публикациях:

      Наличие у гражданина или компании подтвержденных судебным решением долгов перед бюджетом может повлечь за собой неприятные последствия: физлицо не сможет выехать за границу, а организация — участвовать в крупных контрактах или получить кредит в банке. Где и как получить эту информацию, вы узнаете здесь.

      ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Так как в конце 2015 года ЦБ РФ принял решение приравнять ставку рефинансирования к ключевой, то с 01.01.2016 суммы пеней рассчитываются исходя из размера ключевой ставки.

      Юрлица и предприниматели также имеют обязательства перед бюджетом. Компания платит налог на прибыль, на имущество, перечисляет НДФЛ за работников (выполняет функции налогового агента), в зависимости от режима налогообложения может платить НДС, упрощенный или вмененный налог и т. д. У бизнесмена налоговые обязательства перед государством другие, но они тоже есть. В РФ нет полностью освобожденных от уплаты налогов компаний и предпринимателей.

      Таким образом, расчет больничных в 2018 году будет регламентироваться прежними нормами. Путем несложных математических действий можно определить точную сумму выплат и сравнить ее со значением, прописанным в расчетном листе по зарплате.

      О коэффициенте стажа следует поговорить отдельно. Общий принцип начисления финансовых средств во время болезни можно сформулировать примерно так: чем дольше стаж, тем выше выплаты. В 2018 году будут действовать такие правила:

      Оплата больничного листа в 2018 году, расчет

      1. определение суммарного дохода, полученного за 2 года;
      2. вычисление среднего дохода за 1 день;
      3. учет количества дней на больничном;
      4. применение коэффициента стажа.

      Для получения больничного листа необходимо пройти через стандартную процедуру осмотра врачом, который определяет характер недуга и устанавливает сроки лечения. Датой начала открытия больничного является день обращения в медицинское учреждение. Предельный период оформления листа не должен превышать 30 дней, причем изначально больничный выдается максимум на 10 дней. После повторного осмотра, проведенного в течение этого временного промежутка, доктор принимает решение о закрытии, либо продлении срока лечения.

      Опубликовал: admin в Личные финансы 26.03.2018 0 417 Просмотров

      Во всех остальных случаях вы вправе рассчитывать на выплаты в связи с временной утратой работоспособности по причине болезни. Когда больничный лист получен во время отпуска, то количество дней, затраченных на лечение, добавляется к отпуску, либо по согласованию с работодателем переносится на другую дату.

      Больничный лист в 2018 году будет выдаваться в связи с временной утратой работоспособности на следующих основаниях:

    • получение травмы (заболевания) при осуществлении противоправных действий;
    • отстранение работника от выполняемых обязанностей;
    • оформление больничного после выздоровления;
    • нарушение больничного режима пациентом;
    • работник трудится по договору подряда.
    • Расчет больничного листа в 2018 году проводится по определенному алгоритму. Он подразумевает ряд последовательных этапов:

      Предположим, что вам предстоит пойти на больничный в 2018 году. Тогда для произведения расчетов необходимо брать в расчет заработную плату, полученную в 2017 и 2016 году. Если за 2017 год доход «грязными» составит 600 000 рублей, а за 2016 год – 580 000 рублей то суммируя значения, получаем: 600 000 + 580 000 = 1 180 000 рублей. Далее делим полученное число на количество дней (в нашем случае это 731) и получаем 1614, 22 рубля.

      При расчете больничного листа в 2018 году суммарный двухлетних доход работника берется «грязными», то есть без учета налоговых вычетов и отчислений в социальные фонды. Для определения среднего дохода за 1 календарный день общее количество доходов делится на 730, либо 731 (в зависимости от того, был ли високосный год за отчетный период). Даты нахождения на больничном всегда прописываются в листе, поэтому вычислить количество рабочих дней не составит проблем. Если гражданин трудится по графику, то в расчет принимается число рабочих смен.

      Иногда получить больничный лист не удастся, даже если признаки потери трудоспособности очевидны.В перечень таких случаев входят:

      Экономический смысл следует из названия — при «доходах» налог платится с любых поступлений на расчетный счет. При «доходах за вычетом расходов», с поступлений на счет можно вычесть расходы, а с оставшейся суммы платить налог.

      Если не планируется регулярных доходов, то желательно на первых порах работать по упрощенке, или системе УСН. Для нее характерна умеренная финансовая нагрузка, а также простота составления и сдачи отчетности.

      Льготы временного характера по уплате (неуплате) таких взносов обязаны быть подтвержденными документально и могут наступать только в случае, если ИП:

      Ставка налогообложения по первому варианту всегда будет равна 6%, независимо от других условий. Обычный размер уровня налога для второго метода равняется 15%, при этом местным властям даны полномочия снижать этот размер в ряде случаев.

      И потому, чтобы оптимизировать свою фискальную нагрузку, важно правильно подобрать себе технологию налогообложения. Льготными режимами считаются нижеприведенные:

      Рассмотрим это на практическом примере.

      В случае с ЕНВД применяются другие показатели расчета налоговой базы, так что платить в бюджет придется независимо от сумм дохода и его наличия вообще.

      Налоги и обязательные платежи для ИП в 2018 году

      БД х ФП х К1 х К2 х 15% (БД – это размер базовой доходности, а ФП – физический показатель. Их нужно смотреть в специальной таблице Налогового Кодекса в статье 346. К1 и К2 –коэффициенты, утвержденные Правительством и региональными властями).

      Для ЕНВД действует более сложная, специфическая форма расчета налоговых сумм, подлежащих перечислению в бюджет. Примерно ее можно представить следующим образом:

      Платежи в бюджет по налогам составляют значительную долю ежемесячных финансовых затрат по выплатам в бюджет для каждого ИП. Сами налоговые отчисления будут зависеть от установленного режима взаимоотношений с бюджетом.

      Получается, что при 60%-м размере расходной части от уровня доходов величины платежа в бюджет сравняются для обоих вариантов. Но неподтвержденные затраты нельзя будет вычесть из общего уровня валовых доходов.

      Начинается это с момента получения статуса ИП и действует независимо от осуществления деятельности и получения прибылей по факту.

      Помимо прочего, выполнить эту процедуру без помощи специалиста практически невозможно, а зачастую стоимость оплаты его услуг сопоставима с долгами предприятия.

      При данном типе ликвидации происходит как смена учредителей, так и смена генерального директора. Фактически, ООО продолжает существовать, прекращая при этом ведение хозяйственной деятельности.

      5. По завершению двух месяцев после публикации в «Вестнике государственной регистрации» необходимо сдать документы по промежуточному балансу. Законодательство не устанавливает определенную форму, поэтому баланс включает в себя бухгалтерский отчет с добавлением необходимой информации и реквизитов.

      На протяжении трех дней с момента принятия решения руководителям предприятия нужно обратиться в контролирующий орган, передав им следующие документы:

      Как самостоятельно закрыть ООО в 2018 году: пошаговая инструкция

      Согласно поправкам, принятым в 2009 году, при закрытии предприятия уведомлять органы не нужно, т.к. информацию об этом они самостоятельно получают после подачи документов в ЕГРЮЛ.

      Ликвидация компании через признание банкротства может быть полной или упрощенной. Во втором варианте учредители компании признаются невиновными в сложившихся обстоятельствах, что избавляет их от субсидиарной ответственности.

      При принудительной ликвидации предприятия решение принимается арбитражным судом. При этом основанием для начала судебного процесса служит заявление от заинтересованных лиц, которыми могут быть как учредители компании, так и третьи лица – инвесторы, кредиторы и т.д.

      Слияние или присоединение организации к другому обществу с ограниченной ответственностью позволяет произвести ликвидацию относительно просто и быстро.

      Если же компания признана банкротом согласно Федеральному Закону «О несостоятельности», руководитель должен передать соответствующее заявление в арбитражный суд. Как правило, это случается в тех случаях, когда после погашения долгов перед одним кредитором компания не имеет средств для уплаты оставшихся долгов или обязательных взносов. При ликвидации предприятия по причине банкротства согласие участников общества и сотрудников не требуется.

      6. Погасить долги в порядке очередности (если есть). Согласно закону в первую очередь долги выплачиваются тем лицам, перед которыми ООО несет ответственность за причинение вреда здоровью или жизни. Вторая очередность установлена за сотрудниками компании, а третья – включает в себя оплаты по налогам, штрафам и страховым взносам. В последнюю очередь возмещаются средства по долгам перед кредиторами, контрагентами и т.д.

      Но обратите внимание, что процедура признания банкротства с последующим закрытием предприятия осуществляется намного дольше, чем при стандартной схеме. В общей сложности весь процесс может занять до 18-ти месяцев.

      Если решение о закрытии предприятия инициируется учредителями, то порядок его принятия регламентируется внутренними корпоративными документами, а именно – уставом организации, в котором изначально должна прописываться данная возможность. В этом случае решение может приниматься собранием участников, советом директоров или учредителем, если он основал компанию единолично.

      Для перехода на ОСНО с УСН необходимо в срок до 15 января года, с которого планируется переход на общий режим, подать в налоговую инспекцию по месту учета уведомление об отказе от применения УСН.

      На ОСНО по умолчанию переводятся все предприниматели и организации, не определившиеся с выбором системы налогообложения при регистрации, а также те, которые больше не вправе применять ни один из специальных налоговых режимов: УСН, ПСН, ЕНВД и ЕСХН.

      Для перехода на ОСНО с ЕСХН необходимо в срок до 15 января года, с которого планируется переход на общий режим, подать в налоговый орган по месту учета заявление об отказе от применения ЕСХН по форме № 26.1-3.

      Общая (стандартная) система налогообложения – это самый сложный режим налогообложения из всех существующих в России, характеризующийся большим количеством налогов, обязанностью ведения полного бухгалтерского и налогового учета.

      Повторно перейти на ЕСХН можно только спустя один год после утраты права на применение ЕСХН.

      Для того, чтобы начать работу на ОСНО сразу после регистрации бизнеса, подавать в ИФНС уведомление о применении ОСНО не нужно. Все организации и ИП автоматически переводятся на данный режим, если при регистрации, или в течение 30 дней после нее, ими не был выбран иной режим налогообложения.

      В случае, если до 15 января уведомление подано не будет, перейти на ОСНО можно будет только со следующего года.

      Для перехода на ОСНО с ЕНВД необходимо в срок до 5 января года, с которого планируется переход на общий режим, подать в налоговый орган по месту учета заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД по форме ЕНВД-3 для организаций и ЕНВД-4 для ИП.

      Добровольный переход на ОСНО возможен только со следующего календарного года, но, в случае если организация или ИП утрачивает право на применение УСН, они автоматически считаются переведенными на ОСНО с того квартала, в котором допущено несоблюдение условий применения УСН.

      Добровольный переход на ОСНО возможен только со следующего календарного года, но, в случае если организация и ИП утрачивают право на применение ЕСХН, они автоматически считаются переведенными на ОСН с начала того отчетного (полугодие) или налогового (год) периода, в котором допущено несоблюдение условий применения ЕСХН.

    • если большая часть контрагентов, находится на ОСНО и тем самым заинтересована во «входном» НДС;
    • при импорте товаров на территорию РФ (уплачиваемый при ввозе товаров НДС можно заявить к вычету);
    • основная часть деятельности связана с оптовой торговлей;
    • организация является льготником по налогу на прибыль (например, образовательные учреждения).

    Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО) в 2018 году

    Добровольный переход на ОСНО возможен только со следующего календарного года, но, в случае если организация и ИП утрачивают право на применение ЕНВД, они автоматически считаются переведенными на ОСН с того квартала, в котором допущено несоблюдение условий применения ЕНВД.

    Основная цель коммерческой организации — извлечение прибыли. Собственники бизнеса имеют право распоряжаться чистой прибылью полученной по итогам отчетного периода. Как правило, при подведении результатов деятельности общества за год общим собранием участников общества принимается решение о распределении прибыли и выплате дивидендов участникам. Доход в виде дивидендов облагается налогами у источника выплаты. Рассмотрим налогообложение дивидендов в 2018 году.

    Понятие «фирма» пришло в русский язык еще в 19 веке. Так называлось иностранное торговое или промышленное предприятие, под маркой которого продавались товары и оказывались услуги. В наше время это слово сохранило свой смысл, и фирмой называют организацию, созданную для получения прибыли. А для того, чтобы эта прибыль была существенной, стоит разобраться, какие налоги платят фирмы.

    Налогообложение ООО в 2018 году – это обязанность организации платить налоги в процессе своей деятельности. Участники могут самостоятельно выбирать систему налогообложения для ООО, и от правильности этого выбора зависит налоговая нагрузка общества. Вопрос: «Какие налоги платит ООО?» надо задавать себе еще на этапе бизнес-плана, поэтому предлагаем ознакомиться с теми налоговыми режимами, которые действуют в России.

    Многие упрощенцы неспроста задумываются о том, какой порядок расчет УСН «Доходы» в 2018 году. Какие произошли изменения? Остались ли прежними сроки оплаты налога? Какие отчисления делают предприниматели, у которых нет сотрудников? О расчете налога на УСН 6 % расскажет эта консультация.

    Ваше предприятие работает «на упрощенке», Вы самостоятельно составляете отчетность, и хотите убедиться, верно ли заполнили налоговую декларацию? Или, может быть, Вы только собираетесь начать свой бизнес и хотите узнать, какие налоги придется платить, и принесет ли прибыль задуманное дело?

    Вы открываете общество с ограниченной ответственностью? Тогда не лишней будет информация о налоговых платежах, которые ожидают вас в 2018 году. Чтобы бизнес был прибыльным, при открытии компании стоит учесть многие нюансы, главным из которых является вопрос о налогообложении.

    При помощи калькулятора вы можете рассчитать налог УСН к уплате за конкретный налоговый период. В сервисе Контур.Бухгалтерия после расчета вы сможете заполнить декларацию по УСН и отправить её через интернет. Для новых ООО первые три месяца работы в сервисе, включая отправку отчетности, бесплатно.

    Скачать полную таблицу налогов с зарплаты в 2018 году с актуальными ставками>>> В первой будет один налог – НДФЛ. Его платит работник, а работодатель выступает в роли налогового агента. Выплачивая зарплату работнику, работодатель удерживает из дохода сотрудника налог и перечисляет его в бюджет,

    Как рассчитать налоги ООО в 2018 году

    Система налогообложения для ООО определяется с учетом многих факторов — от специфики деятельности до структуры расходов. Как снизить налоговое бремя, правильно выбрав систему налогообложения для ООО, вы узнаете из нашего материала. Налогообложение ООО в 2018 году можно организовать по различным системам. Перечислим существующие в нашем законодательстве системы налогообложения:

    Налоги ООО в 2018 году должна платить каждая компания. Её руководство может выбрать систему налогообложения, правильность принятого решения напрямую определит налоговую нагрузку на организацию. Какие налоги ООО должны платить в 2018 году? Ответ на этот вопрос необходимо получить ещё при разработке бизнес-плана.

    От того, насколько верно предприятие выберет для себя налоговую систему, зависит его финансовая устойчивость и объем налоговой нагрузки. Однако выбор системы – это не только право организации, но и необходимость соответствовать тем требованиям, какие определены для возможности применения того или иного налогового режима.

    Количество налогов, которое уплачивает общество с ограниченной ответственностью (ООО) в 2018 году, зависит от системы налогообложения. Выбор налогового режима зависит от многих условий: вид деятельности, расположение и др. В статье расскажем: какие обязательные налоги заплатит ООО в 2018 году с работниками и без, а также приведем сравнительную таблицу по каждому режиму.