Собственность по дарению налог

Блог

По законодательству сумму налога выплачивает тот, кто получает в дар недвижимость. Часто возникает вопрос о том, когда платить налог. Данный подоходный налог уплачивается тогда, когда произойдет официальное оформление договора дарения, и он будет зарегистрирован в соответствующем органе – Регистрационной палате. По времени это занимает 2 недели от момента поступления всех необходимых документов в налоговую.

Исходя из вышеизложенного, сын обязан представить налоговую декларацию формы № 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (то есть в котором был получен доход от продажи указанного имущества), независимо от наличия (отсутствия) налогооблагаемого дохода.

Например, если вы купили квартиру за 4 миллиона рублей, а продаете ее за 4,5 миллиона рублей, то платить 13% вы будете не с 500 тысяч рублей, а с разницы между 4 миллионами рублей и 70% от кадастровой стоимости. Скажем, если кадастровая стоимость равна 7 миллионам, то 70% от нее — это 4,9 миллиона из которых вычитаем 4 миллиона покупной цены. А значит, налогооблагаемая база будет составлять 900 тысяч.

После того, как договор зарегистрирован, и свидетельство о праве собственности на руках одаряемый должен обратиться в налоговые органы для предоставления налоговой декларации о доходах. Это необходимо исполнить в срок до 30 апреля следующего после заключения договора года. В случае если одаряемый не сможет по каким-либо причинам своевременно подать декларацию в соответствующие органы, то ему будет выслано уведомление. Если своевременно не подать декларацию, то необходимо будет заплатить штраф в размере 100 рублей. С оплатой налога дело обстоит сложнее. Если одаряемый не выплатит в полной размере сумму налога до 15 июля следующего после подписания договора года, то ему необходимо будет также заплатить штраф, но уже в размере 20% от общей суммы налога. В случае умышленной неуплаты налога размер штрафа возрастает до 40%.

2. Доходы, полученные от продажи квартиры.

Приобретая квартиру, гражданин получает право на имущественный вычет, который предоставляется только один раз. Вне зависимости от стоимости квартиры этот вычет не может быть больше 2 миллиона рублей (без учета расходов на оплату процентов по ипотечному кредиту).

Налог на квартиру в собственности менее 3 лет по дарению

При продаже недвижимости, которая была у физического лица в собственности менее 3 лет, нужно рассчитать и уплатить налог, подав в налоговую инспекции декларацию.

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

3. Могут ли налоги с продажи квартиры и с покупки новой взаимозамениться и не платить подоходный налог, если новая квартира куплена в течении одного года после продажи старой?

Согласно п. 18.1 статьи 217 Налогового Кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Статьей 210 Кодекса предусмотрено, что для доходов, в отношении которых п. 1 ст. 224 Кодекса установлена налоговая ставка 13%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных, в частности, ст. 220 Кодекса.

– акт приема-передачи квартиры (в случае, если таковой имеется).

Кроме того, по нулевой ставке облагается налогом на дарение движимое и недвижимое имущество, а также денежные средства, полученные в дар инвалидами 1 группы, а также детьми-сиротами и детьми, лишенными родительской заботы.

Кроме непосредственно требования уплатить налог на дарение, в нем может содержаться «угрожающее» сообщение о возникновении налогового залога в отношении имущества должника, что является неправомерным, т.к. решением Конституционного суда Украины признано, что возникновение права налогового залога на все активы должника независимо от суммы долга, а также его возникновение автоматически без письменного оформления является неконституционным.

Поскольку существует обязанность нотариусов предоставлять органам налоговой службы информацию о зарегистрированных сделках, внимания заслуживают, прежде всего, случаи, когда по закону договор дарения должен быть заключен в письменной форме и заверен нотариально.

Планируя осуществить такую сделку, необходимо знать, существует ли двусторонний договор об избежании двойного налогообложения между Украиной и государством нерезидента. В противном случае, возможно, придется заплатить налог на дарение и в Украине, и в другом государстве.

Кроме того, до 1 марта следующего за отчетным года каждый может обратиться в налоговый орган с просьбой бесплатно заполнить годовую декларацию. В случае отказа плательщик не несет ответственности за неполноту или неправильность сведений в декларации.

  • недвижимости;
  • валютных ценностей на сумму свыше 850 гривен.
  • Подарены могут быть движимые вещи, в т.ч. деньги и ценные бумаги, недвижимость, имущественные права, которыми даритель владеет или которые могут возникнуть у него в будущем. Договор дарения предметов личного пользования и бытового назначения может быть заключен устно, но договор дарения недвижимого имущества составляется в письменной форме и подлежит обязательному нотариальному удостоверению.

    Договор дарения движимого имущества, которое имеет особую ценность, составляется в письменной форме. Передача такой вещи по устному договору дарения является правомерной, если суд не установит, что одаряемый завладел ею незаконно. Договор дарения валютных ценностей на сумму, которая превышает пятидесятикратний размер не облагаемого налогом минимума доходов граждан, составляется в письменной форме и подлежит нотариальному удостоверению.

    По общему правилу налоговая декларация заполняется самостоятельно. Однако эту обязанность можно возложить на другое лицо, уполномочив его нотариально оформленной доверенностью. В этих случаях ответственность за своевременность подачи и правильность сведений в декларации несет лицо, ее заполнявшее и подписавшееся в ней.

    Отчет можно подать через канцелярию налогового органа либо не позднее, чем за 10 дней до окончания срока для его подачи, отправить по почте с уведомлением о вручении. Оплатить налог на дарение нужно не позднее, чем через 10 дней после окончания срока для подачи декларации.

    Многих сограждан интересует, что же будет, если вовремя не заплатить налог на дарение или не подать декларацию. Избежать уплаты налога на дарение практически не возможно, т.к. сведения о том что Вы получили в дар недвижимость в тот же день нотариус подает в соответствующие налоговые органы — это его обязанность!

    Налог на дарение

    Уплата налога на дарение производится плательщиком на основании платежного извещения, вручаемого ему налоговым органом. Срок уплаты налога на дарение — не позднее трех месяцев со дня вручения извещения

    Определенные нюансы есть, когда в случае дара выступает транспортное средство. Этот вид имущества должен быть передан в собственность сразу после подписания договора. Ключи и документы на машину передаются новому владельцу, а нотариус заверяет договор. После этого производится переоформление транспортного средства в ГАИ.

    Чтобы осуществить дарение движимого имущества или недвижимого, необходимо составить договор установленной формы. Подойти к этому вопросу нужно очень внимательно, так как речь идет о немалой сумме. Необходимо провести определенную подготовительную работу, которая заключается в изучении гражданского кодекса РФ и, при необходимости, консультации у грамотного юриста.

    Договор не может быть заключен в случаях:

    Договор целесообразно оформлять в нотариальной конторе. И не только потому, что там сидят профессионалы, которые все сделают правильно. В случае утраты документа, его легко восстановить, так как у нотариуса осталась электронная копия и регистрационный номер договора.

    Любой договор, согласно действующему законодательству, можно расторгнуть. Если документ был зарегистрирован у нотариуса, то у него и происходит его расторжение.

    Как уже упоминалось, даримое имущество становится собственностью одариваемого после подписания договора или с какой-то определенной даты. Эти нюансы указываются в договоре. После того, как момент вступления в собственность настал, необходимо оформить его законодательно.

    Дарение имущества родственнику

    Довольно частым, и вполне понятным человеческим побуждением, является желание подарить родственнику какое-либо ценное имущество. Как правило, наиболее распространенным является дарение имущества родственнику — дома или квартиры. Процесс передачи собственности родному человеку можно и нужно провести установленным законодательством порядком, чтобы избежать возможных сложностей и неприятностей в будущем.

    При оформлении документов на дарение квартиры родственнику или другого имущества налоги бывают следующими:

  • Документ, удостоверяющий личность.
  • Оригинал свидетельства о государственной регистрации права на недвижимость.
  • Заявление на регистрацию перехода права собственности от дарителя.
  • Заявление получателя про согласие на прием права собственности.
  • Договор дарения (оригинал).
  • с момента подписания договора у нотариуса;
  • с какой-либо конкретной даты;
  • в случае наступления какого-либо события (одного из нескольких событий).
    1. Единый, подоходный налог. Его размер составляет 13% от суммы, который указан в справке из БТИ. При этом следует учесть, что такой налог платят только дальние родственники. Лица, состоящие в прямой родственной связи (отец, мать, дедушка, бабушка, брат, сестра), при передачи имущества друг другу от него освобождаются.
    2. Налог за государственную регистрацию в территориальном отделении федеральной регистрационной службы РФ. Размер такого взноса составляет 1000 рублей.
    3. Государственная пошлина за регистрацию договора у нотариуса. Ее сумма напрямую зависит от площади и стоимости недвижимости.

    Если одна из сторон не согласна с расторжением договора, то дело решается в судебном порядке.

    Согласно пп. 22 п. 1 ст. 333.33 НК, за регистрацию перехода прав на недвижимое имущество, а именно, участок земли, взимается госпошлина в размере 1000 рублей.

    Купля-продажа или дарение земельного участка?

    Договор должен содержать сведения о том, есть ли права на этот участок у каких-либо третьих лиц (например, сервитут) или о земельных спорах, которые могут в момент дарения рассматриваться. Шаблон договора дарения выглядит следующим образом.

    Некоторые документы имеют ограниченный «срок годности». например справка из ЕГРП действует всего 5 дней. Поэтому нужно составить чёткий план получения документов.

    Если на участке земли присутствуют постройки, то в договоре необходимо обязательно отразить их присутствие. Другие характеристики строений можно не отражать – они есть в техническом паспорте. Кроме этого, необходимо указать, переходят ли право собственности на них одаряемому.

    Характеристики участка земли также можно не указывать – они есть в кадастровом паспорте. Если предметом договора служит доля на участке земли, то тогда нужно чёткое описание каждой доли.

    по прямой восходящей линии – мать, отец, дедушка и бабушка;

    Если дарение происходит между близкими родственниками, то налог на доходы не нужно уплачивать. С покупки участка налог уплачивать нужно. Минусом дарения является то, что даритель, в исключительных случаях, может отменить дар. В остальном разницы нет.

    Дарение земельного участка

    Дарственная подлежит обязательному нотариальному оформлению, если сделка совершается между дальними родственниками или чужими людьми.

    oдаряемый совершил противоправные действия в отношении дарителя или дара;

  • нанёс значительный вред его имуществу.
  • Дарственная на землю, заключённая в любой форме, должна быть зарегистрирована в Росреестре. Также регистрации подлежит и сам переход права собственности на участок.

    При дарении земельного участка близким родственникам, налог на дарение не взимается. При дарении участка земли дальним родственникам или чужим людям, у одаряемой стороны возникает доход. Следовательно, эта сторона должна заплатить государству НДФЛ в размере 13% от фактической цены участка, указанной в договоре.

    Как оформить дарственную? Пошаговая инструкция.

    Говоря о списке документов, стоит отметить, что он будет зависеть от непосредственно предмета договора. Запоминаем: именно договора! Потому что даже для дарственной нужно согласие второй, «принимающей» стороны.

  • Если недвижимость куплена в браке, то дарителю нужно согласие супруги (-га) на дарение.
  • Если объект – только доля недвижимости, то нужно согласие всех сторон (нотариальное), имеющих долю собственности в даримой недвижимости.
  • Факт перехода права собственности от 1-й стороны к другой фиксируется записью в ЕГРП и в рег/палате.
  • При оформлении соответствующего договора следует придерживаться четких правил. В обязательном порядке указываются все необходимые данные: ФИО сторон, их даты рождения, паспортные данные и полные сведения о регистрации. Что касается объекта дарения, его описывают в строгом и абсолютном соответствии с тех/документацией и документами о правах собственности дарителя. Ключевое отличие договора – это его безвозмездная основа. То есть, даритель не получает ничего.

    В большинстве своем, дарственные оформляются на недвижимость. И этому есть вполне логичное объяснение. Во-первых, квартиру получает именно тот, кому она адресована (в отличие от, например, завещания). Во-вторых, договор вступает в силу уже после его подписания. В-третьих, отобрать подаренную квартиру практически невозможно. Главное – все сделать правильно.

  • Гос/пошлина, равная 0,5% цены авто (стороны – члены семьи) или равная 1,5% цены авто (дальние родственники либо же вовсе не состоят в родстве).
  • Оплата оценки ТС.
  • Страховой взнос.
  • Налог на имущество.
    • Налог – 13% от цены за объект дарения.
    • Услуги нотариуса за договор.
    • Гос/пошлина за нотариальное оформление, соответственно стоимости жилья.
    • Услуги оценщика жилья.
    • Гос/пошлина за оформление права собственности.
    • С 1 марта 2013-го года гос/пошлина уплачивается исключительно за регистрацию перехода права собственности (сам договор дарения в регистрации не нуждается).

    • Св-во о гос/регистрации права собственности на недвижимость.
    • Документ об уплате гос/пошлины за регистрацию права собственности + копия.
    • Заявление дарителя о регистрации перехода права собственности.
    • Заявление принимающей дар стороны о регистрации права собственности.
    • Гражданские паспорта (от каждой стороны).
    • Договор дарения недвижимости: 1 – два подлинника обеих сторон, оформленные у нотариуса + копия. 2 – либо подлинники обеих сторон (при оформлении в обычной письменной форме) + правоустанавливающий документ (подлинник).
    • Согласие супруга (-ги) Дарителя при условии, что передаваемая в дар недвижимость принадлежит обоим супругам (родственникам). Заверение у нотариуса обязательно.
    • Кадастровый паспорт недвижимости (из БТИ).
    • Собственность по дарению налог

    • Супруги, дети, родители – нет необходимости в уплате налога.
    • Братья и сестры, внуки и бабушки/дедушки – нет необходимости в уплате налога.
    • Тети и дяди, двоюродные родственники, племянники – налог будет равен 13% от стоимости объекта дарения.
    • Родственные связи совсем отсутствуют – налог будет равен 13 % от стоимости объекта дарения.
    • Сколько денег уйдет на оформление дарственной?

      Документы для перерегистрации автомобиля по договору дарения (их предоставляет сторона, принимающая «подарок»):

      Первые две страницы декларации предназначены для указания личных данных налогоплательщиком:

      Любое предприятие, у которого в собственности имеется земельный надел, может подарить его только физическому лицу.

      Это происходит только по окончании государственной регистрации части земельного участка и получения на руки соответствующего свидетельства.

      Какого размера налог на дарение земельного участка

      Чтобы избежать проблем с контролирующими органами каждый владелец земельного участка, получивший его в подарок, должен в установленные действующим Федеральным законодательством сроки подать декларацию.

      Действующим законодательством установлено, что если дарение земельного надела происходит между родственниками, то одаренные лица освобождаются от уплаты налоговых обязательств.

      На основании поданного отчёта, в котором налогоплательщиком самостоятельно проведён расчёт своих обязательств, должен быть уплачен налог.

      Дарить долю земельного участка могут как физические лица, так и коммерческие организации.

    • родители;
    • супруги;
    • дети (в том числе и усыновлённые);
    • братья и сёстры (родные и неполнородные);
    • дедушки и бабушки;
    • внуки.
    • Действующим на территории Российской Федерации законодательством установлено, что оформление договора дарения земельного участка между коммерческими организациями категорически запрещено.

      Также ему потребуется изучить определённые статьи Налогового кодекса, действующего на территории Российской Федерации, чтобы правильно начислить свои обязательства перед местным бюджетом и своевременно произвести по ним расчёт.

      В настоящее время понятие «налог на дарение» уже утратило свою актуальность. Налогообложение операций по дарению земельных участков регламентируется Налоговым кодексом России и определяется как «налог на доходы физических лиц».

      В том случае, когда земельный участок дарится дальнему родственнику, то одариваемый должен подать отчётность и перечислить в бюджет налог с договора дарения земельного участка.